担保公司内审制度.docxVIP

四：内审制度 第一条 公司内审工作实行总经理负责制，在总经理授权范 围内开展工作，并及时向总经理报告内审工作情况。 第二条 公司行政人事部负责日常内审工作的计划、安排、 实施以及对内审员的考核。 第三条 内审工作以检查资料为主，对各职能部门在下列方 面进行监督检查： （一）执行担保业务操作规程的情况； （二）对行使审批权的重点岗位或重要业务环节进行管理和 控制的情况； （三）工作人员失职、越权和滥用职权等情况； （四）其他应监督检查事项。 第一章 部门设置及人员配置 审计部工作作为企贷部业务的延续，部门内部设立部长一名， 暂定审计员?2?名，具体人数随着企贷业务量的变化随时进行调整。 　　?人员要求：年龄在?25—35?之间，大专以上文凭，具有?3 年以上的财务管理或财务审计相关工作经验，爱岗敬业、态度认 真，品德和忠诚度将作为最基本的要求。 　　?工作安排：首先将业务按照风险分成?3?种类型：A?类全 额抵押担保；B?类部分抵押担保；C?类无抵押担保。具体业务分配 由审计部长合理调配；审计员要严格按照贷后管理制度进行审计， 并实行不定期更换制度。 第二章?审计部部长岗位职责 1、?主持审计部全面工作。按照公司对外业务工作要求负责 中小企业贷款担保审计，确定审计范围、重点、步骤、方法、要求 等。并参与?800?万元以上或?C?类无抵押担保企业考察审计。 2、查阅被考察单位有关的内部资料、包括经营、资产、财务、 管理状况、控制制度和各项规章制度，对其执行情况进行核实和 评价。 3、通过查阅被审计单位与审计事项有关的文件、资料、银行 对账单、会计凭证、会计帐簿、会计报表及纳税申报表等；核实与 借款主体相关联的实物、有价证券等资产，并取得审计证据，撰 写审计报告。 4、对审计资料进行核实、分析、筛选、归纳，并对所列问题 提出评价意见，综合风险预警分析，协同风控部门制定控制措施， 撰写审计报告，并上报公司领导。 5、负责处理考察工作中的疑难问题和对审计单位有争议的 问题。重大问题及时向公司领导汇报，组织贷后例会，共同研究 处理办法。 6、?协助草拟考察方案、审计报告、审计意见书、审计决定、 审签意见。为公司领导决策提供真实可靠的担保依据。 7、 按照业务工作安排，搞好审计项目资料的整理、归档立 卷工作；定期向分管领导上报业务汇总。 8、定期对被担保单位实施贷后动态监控，并依此扩大贷后 监管范围，帮助被担保企业完善财务管理制度。 9、在审计过程中严格遵守审计职业道德，依法审计、忠于职 守、廉洁奉公、保守被审计单位的商业秘密。 10、完成公司领导交办的其他各项工作。 11、除正常业务外，对公司特殊业务部的同等金额业务进行 审计。 第三章 审计员岗位职责?A 1、遵守审计职业道德，依法审计、忠于职守、廉洁奉公、保 守被审计单位的商业秘密。 2、按照公司业务风险分类，参与并负责?100?万元以上—— 300?万元（含?300?万元）的?A?类全额抵押担保；B?类部分抵押担保 企业的业务考察审计。 3、查阅被考察单位有关的内部资料、包括经营、资产、财务、 管理状况、控制制度和各项规章制度，对其执行情况进行核实和 评价。 4、通过查阅被审计单位与审计事项有关的文件、资料、银行 对账单、会计凭证、会计帐簿、会计报表及纳税申报表等；核实与 借款主体相关联的实物、有价证券等资产，并取得审计证据，撰 写审计报告。 5、按照业务工作安排，搞好审计项目资料的整理、归档立卷 工作，及时向部长汇报工作进展情况。 6、定期对被担保单位实施贷后动态监控，并依此扩大贷后 监管范围，帮助被担保企业完善财务管理制度。 7、对被担保单位作出合理风险预警分析，撰写审计报告并 及时向部长汇报。 8、完成部门及公司领导交办的其他各项工作。 9、除正常业务外，对公司特殊业务部的同等金额业务进行 审计。 第四章 审计员岗位职责?B 1、?遵守审计职业道德，依法审计、忠于职守、廉洁　奉公、 保守被审计单位的商业秘密。 2、?按照公司业务风险分类，参与并负责?300?万元以上—— 800?万元（含?800?万元）的?A?类全额抵押担保；B?类部分抵押担保 企业的业务考察审计。 3、?查阅被考察单位有关的内部资料、包括经营、资产、财务、 管理状况、控制制度和各项规章制度，对其执行情况进行核实和 评价。 4、?通过查阅被审计单位与审计事项有关的文件、资料、银 行对账单、会计凭证、会计帐簿、会计报表及纳税申报表等；核实 与借款主体相关联的实物、有价证券等资产，并取得审计证据， 撰写审计报告。 5、?按照业务工作安排，搞好审计项目资料的整理、归档立 卷工作，及时向部长汇报工作进展情况。 6、定期对被担保单位实施贷后动态监控，并依此扩大贷后 监管范围，帮助被担保企业完善财务管理制度。 7、对被担保