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集团总部固定资产及低值易耗品管理制度 第一章 总 则 第一条?为规范固定资产、低值易耗品的管理，提高资产利用效 率，特制定本制度。 第二条?本制度适用于集团总部管理。 第三条?本制度所称固定资产指：单价在?2000?元以上，使用年限 在两年以上的各类房产、车辆及办公设备等非生产经营性资产。 第四条?本制度所称低值易耗品指：单价在?2000?元以下的可重复 使用的实物资产，包括但不限于办公桌椅、电话、电扇、工（器）具 等。 第二章 资产的申请与购置 第五条?固定资产及低值易耗品的采购由需求部门或需求人通过 OA?平台提出申请（注明需求物品型号、用途等详细情况等），经部门 负责人、主管领导审批后，转至集团办公室固定资产管理员。由固定 资产管理员查询台账，拟定是否需内部调剂或需外部采购，将意见报 至集团主任助理处。 如需内部调剂，原值在?1?万元以下的固定资产由集团办公室主任 签署意见返回固定资产管理员进行调剂；原值在?1?万元以上的固定资 产报行政总裁批准后返回固定资产管理员办理调剂。 如需外部采购，则批转采购负责人按照需求询价对比，而后报主 任助理审核价格、再报办公室主任审批，分管办公室领导审批、财务 主管领导审批后，采购负责人方可采购。 第六条?对于技术性要求较高或遇到专业性较强的物品类采购， 由需求部门或需求人在审批流程中注明物品详细情况（如厂商、型号、 规格、特殊配置、功能等），按第五条规定的审批流程审批，批准后， 需求部门要配合办公室采购负责人进行采购、并对采购物品进行技术 1 性审核。 第七条?如遇工作急需购买的物品，可根据实际情况由需求部门 电话按采购流程报批同意后，采购负责人员可先行购买。但?OA?审批 流程需在?3?个工作日内补办完毕。 第八条?对所采购物品必须由采购负责人和固定资产管理员一同 进行验收；技术性较强的设备，必须请相关技术人员参与验收。 第九条?验收合格后，办理登记入库手续，由固定资产管理员建 立固定资产、低值易耗品台帐，并通知需求部门或需求人登记领用。 第三章 采购原则及标准 第十条?集团固定资产、低值易耗品的购置遵循“专项申请，统 一购置、调剂为主、购置为辅”的原则。 第十一条?采购分为一般性采购和特殊性采购： 一般性采购为单次?10?万元以下的采购，选择三家以上供应商进 行询价，综合性比对，按实际情况进行购买。 特殊性采购为单次?10?万元人民币以上的采购及公司特殊要求的 采购。此类采购须进行公开招标、邀请招标、竞争性谈判等采购方式， 评标要求为采购部门、需求提出部门、集团财务部门等三个部门以上 的人员进行评审，集体商定后给出评审结果。 第四章 资产的管理与维修 第十二条 集团对固定资产（以下均含低值易耗品）的管理，实 行“统一领导，分级管理，责任到人”。集团办公室行政专员负责集 团总部的固定资产管理工作，由行政专员对有关财产进行保管、检查， 并及时向办公室主任汇报有关资产的管理情况。 第十三条?集团办公室行政专员根据每个员工的固定资产及低值 易耗品领用情况，建卡立帐，一人一卡。资产领用时，领用人应在 “资产领用卡”上签字确认；对共用资产及低值易耗品由部门负责人 签字领用。 2 集团总部固定资产按集团财务部要求进行编号。固定资产目录， 对固定资产进行具体划分、界定和统一编号，编号原则及分类办法如 下： 编号部门：办公室 编号对象：固定资产及办公家具等低值易耗品 编号原则：固定资产编码十四位?前五位是企业代码和资产类别 汉语拼音字母“FDJTG”，第六位为资产明细分类代码，第七至十位为 购置年月，后四位为资产序号 资产类别： G?固定资产 资产明细分类： S 生产用 B?办公用 C?电脑 例： 表示公司名称 表示生产用 表示排列序号 FDJT G S 0801 0001 表示资产类别 表示购置年月 第十四条?办公室行政专员每月定期检查资产的使用和维护情况， 每年年底配合财务部盘点资产。 第十五条?资产使用人应按规范化要求操作，对实物进行经常性 保洁，并检查实物的安全使用状况。 第十六条?凡资产出现损坏时，使用人应及时向办公室行政专员 报告，严禁擅自处理。办公室行政专员接到报告后，必须即时组织相 关技术人员，查明损坏原因，界定相关责任，提出处理意见。 第十七条?资产使用人无论属于何种原因离开现在岗位时，均须 与办公室行政专员办理岗位资产移交手续，严禁资产在未办理任何手 续的情况下随人转移。 第十八条?资产出现闲置时，办公室行政专员应予收回。 第十九条?凡利用不上或使用成本大于利用价值的资产，办公室 行政专员应及时提出处置意见，由财务部门签署账面净值，履行资产 3 报废程序后根据审批意见处理。 第五章 罚 则 第二十条?资产在使用过程中遗失或被人为损坏的，由责任人照 价赔偿，查不出责任人的，由领用