费用报销及审批管理制度.docxVIP

浙江正缘禅茶文化发展有限公司 费用报销及审批管理制度 为严格控制费用支出、加强费用管理、明确费用报销标准、审批 流程，提高公司效益，结合公司的实际情况制定本制度。 第一条 原则 一、费用分摊：根据“谁发生、谁负担”的原则； 二、报销期限：当月发生的费用，当月报销； 第二条 费用分类 公司费用分为固定费用和非固定费用。 一、固定费用包括：折旧费、房租费、水电费、通讯费（包括公司 固定电话和员工定额手机话费）、办公费、工资、五险。 二、非固定费用包括：设备维修费、办公费、差旅费、交通费（含 汽车使用费）、招待费、培训费、邮寄费、运输费、集体活 动 费、广告宣传费、资料印刷费、协会会员费、参展费、审计 费、 礼品费、奖金及福利费、固定资产购置费。 第三条 费用控制 一、?费用报销的控制原则计划管理，由部门负责人负责本部门人 员费用发生的合理性进行审查，财务负责审查票据的合法性。由总 经理做最后的审核。 1?/?5 浙江正缘禅茶文化发展有限公司 二、公司部门为：营销中心，市场推广部、创意策划部、设计制作 部、办公室。 第四条 报销单填写、费用申请、审批及权限 一、费用报销单的填写 1、 公司员工在进行费用报销时，要认真填写《报销单》或 《出 差旅费报销单》，应逐项填列以下内容：报销日期、项目 和内容、合计金额、金额大小写、附原始凭证张数。 2、费用报销人须将原始凭证整齐地粘贴在《报销单》背面。 二、报销审批程序 费用申请单 上一级领导 审批 《出差申请单》 《礼品申购单》 财务报销 费用 报销单 财务审核 部门 负责人 总经理 董事长 三、其它 1、当月发生的费用当月报销，最迟次月?10?日前报销，如跨月 2?/?5 岗位/职 务 差旅费 通讯费 （元/月） 市内交通 （元/月） 私车公用 补贴（元/ 月） 出差交通 费（元/ 天） 住宿费 （元/天） 补贴 （元/天） 董事长 实报实销 实报实销 30 实报实 销 实报实销 实报实销 总经理 80 350 30 300 300 部门 40 150 30 200 200 一般员工 40 100 30 100 100 注：1、私车公用的，填写《车贴申请表》，董事长批准同意后享受私车公用 补贴，不再享 受市内交通补贴，也不再报销市内交通费（因公出差往返于车站、飞机 第五条?? 第五条?? 差旅费、通讯费报销标准 3?/?5 浙江正缘禅茶文化发展有限公司 度，则应在费用发生后?10?天内报销。超过?2?个月未报销 的，扣除?5％。 2、出纳在接受报销单据时，应审查报销单据是否按公司要求完 成审核及审批，有关签字是否齐全，经审查无误后，予以报 销。每周五为财务集中报销日。 3、员工出差等需借款，需总经理审批；借款不得超过3000元。 当月报销，当月还款。 浙江正缘禅茶文化发展有限公司 场的出租车票除外）。长途开车出差，按高速里程给予每公里?1?元的 油费补贴，过路费实报实销； 3、除生活补贴外，其他报销均须提供实际发生的有效发票。 4、员工乘坐公共交通工具标准： （1）员工出差一般乘坐大巴、动车二等座、火车硬座或硬卧（6?小时以 上）。在机票五折以下，或与长途硬卧差价不足?50％时，或紧急情况 必须乘坐飞机的，事前经总经理批准。机票高于?7?折时，事先须报总 经理批准。 （2）机票由行政部指定专人统一定购。为降低成本，乘机人一般应提前 5?天通知行政部，填写《机票申购单》。 （3）严格控制出租车费用。对没有市内交通费额度的员工，仅在事情紧 急，或无法乘坐公交车的情况下可以乘坐出租车，且事先必须经一 级部门负责人批准。 （4）出差人员因工作需要费用超标，事前必须征得总经理(或其授权审批 人)同意后方可执行。 第六条 附则 一、本制度由公司财务部负责解释。 二、本制度由总经理办公会议讨论通过并由董事长签字后 生效。 4?/?5 浙江正缘禅茶文化发展有限公司 附表： 1、机票申购表 2、办公设备申请表 3、办公设备维修申请表 4、礼品申购单 5、车贴申请表 6、出差申请表 7、差旅费报销单 8、长途出差自驾车登记表 5?/?5