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企业所得税年度申报表填报2019版年报淮南市地方税务局所得税科企业所得税申报表体系国家税务总局关于发布《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类，2019年版)》的公告国家税务总局公告2019年第63号 为贯彻落实《中华人民共和国企业所得税法》及其有关政策，现将国家税务总局修订后的《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2019年版）》及《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2019年版）填报说明》予以发布，自2019年1月1日施行，《国家税务总局关于印发（中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表）的通知》（国税发〔2019〕101号）、《国家税务总局关于（中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表）的补充通知》（国税函〔2019〕1081号）、《国家税务总局关于企业所得税年度纳税申报口径问题的公告》（国家税务总局公告2019年第29号）、《国家税务总局关于做好2009年度企业所得税汇算清缴工作的通知》（国税函%5b2010%5d148号.docx国税函国税函%5b2010%5d148号.docx〔2019〕148国税函%5b2010%5d148号.docx号）同时废止。 　特此公告。　附件：中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表》填报说明 国家税务总局 2019年11月3日为什么要进行修订报表？现有申报表2019年设计的，先出表，后出政策，严重不配套－纳税人不能准确填报，差错率高，纳税人风险大－税务机关：表结构不合理，涉税信息不准确，无法满足风险管理要求修订思路以纳税人为主体，税会差异以纳税调整方式计算应纳税所得额；兼顾税务管理，以重要性、普遍性为原则，设置多架构申报表；以信息化为支撑，以风险管理为手段，精准申报涉税信息，提高税、企双方税法遵从度；体现计算过程，减少纳税人填报风险申报与备案相结合，减少纳税人资料报送纳税人自行披露信息的重要平台；为税务机关后续管理提供重要信息基础 新申报表体系《企业所得税年度纳税申报表（A类）》新申报表1封面1清单41张表单 包括1张基础信息表，1张主表，6张收入费用明细表，15张纳税调整表，1张弥补亏损表，11张税收优惠表，4张境外所得抵免表，2张汇总纳税表一级附表包括：1、收入明细表2、支出明细表3、事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表4、期间费用明细表5、纳税调整表6、企业所得税弥补亏损明细表7、税收优惠明细表8、境外所得抵免计算表9、跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表 索引表企业所得税年度纳税申报表填报表单表单编号表单名称选择填报情况填 报不填报A000000企业基础信息表√×A100000中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）√×A101010 一般企业收入明细表□□A101020 金融企业收入明细表□□A102019 一般企业成本支出明细表□□A102020 金融企业支出明细表□□A103000 事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表□□A104000 期间费用明细表□□企业所得税年度纳税申报表填报表单表单编号表单名称选择填报情况填 报不填报A107010 免税、减计收入及加计扣除优惠明细表□□A107011 符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益优惠明细表□□A107012 综合利用资源生产产品取得的收入优惠明细表□□A107013 金融、保险等机构取得的涉农利息、保费收入优惠明细表□□A107014 研发费用加计扣除优惠明细表□□A107020 所得减免优惠明细表□□A107030 抵扣应纳税所得额明细表□□A107040 减免所得税优惠明细表□□A107041 高新技术企业优惠情况及明细表□□A107042 软件、集成电路企业优惠情况及明细表□□A107050 税额抵免优惠明细表□□A108000 境外所得税收抵免明细表□□A108010 境外所得纳税调整后所得明细表□□A108020 境外分支机构弥补亏损明细表□□A108030 跨年度结转抵免境外所得税明细表□□A109000 跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表□□A109010 企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表□□ 说明：企业应当根据实际情况选择需要填表的表单。 封面及其填报中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类 , 2019年版）税款所属期间： 年 月 日至 年 月 日 纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□□□□ 纳税人名称： 金额单位：人民币元（列至角分） 谨声明：此纳税申报表是根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》、有关税收政策以及国家统一会计制度的规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。法定代表人（签章）:年 月 日纳税人公章：