中小民营企业公司结算和出纳岗位设计标准.docx

优秀企业核心制度体系 中小民营企业公司结算和出纳岗位设计标准 （精品版） XX企业规划设计事务所 XXXX年XX 月 计财部往来结算岗位工作标准 范围 本标准规定了债权债务的责任与权限，工作内容与要求、检查与考核。 本标准适用于财务债权债务工作，是检查与考核本岗位工作的依据。 2. 责任与权限 2.1 素质要求： 2.1.1 财经类大专学历，并取得会计员以上资格的会计人员担任。 2.1.2 熟悉财会法规，掌握清算结算手续制度。 2.2 责任 2.2.1 执行结算制度，对购销业务以外的暂收、暂付、应收、应付、备用金等往来款项，要建立必要的清算手续制度，加强管理及时清算。 2.2.2 对各项往来款项要按单位和个人分户设置明细帐，并根据审核后的记帐凭证逐笔顺序登记，经常核对余额做到不漏不乱。 2.2.3 对登记帐薄的往来结算，要负主要责任，同时需经财务负责人审核。 2.2.4 对串户漏记往来等不合规问题，应承担主要主任。 2.3 权限 2.3.1 对不经领导批准，填写不真实的借款单，有权责成经办人员退回。 3 工作内容及要求 3.1 工作程序 3.1.1.负责对往来结算帐务的记帐，及时和总帐核对。 3.1.2 负责本年度的帐薄。 3.1.3 每月20日完成帐薄的核对工作。 3.1.4 及时准确提供、季报、年度的债权债务等有关报表。做到内容准确不重