中小民营企业财务部应收审计管理职责和流程设计.docx

优秀企业核心人力资源管理体系 中小民营企业财务部应收审计管理职责和流程设计 （设计方案/图表） XX企业规划设计事务所 XXXX年XX月 一、审计主管岗位职责 职责1 职责1 编制审计计划，确定审计程序细则 职责3 审阅财务报告，确认其真实性、准确性、完整性 职责4 分配数据输入，财务报告及其他职责给适当的员工 职责5 对下属员工在审计程序和方法上进行指导和建议 职责6 指导对审计人员进行有关审计程序，财务准则要求的培训 职责7 定期或不定期地进行必要的专项审计、专案审计和财务收支审计 职责8 控制、考核、纠正各部门偏离公司整体财务目标计划的行为 职责9 协助外部审计工作的开展 职责10 负责或参与对公司重大经营活动、重大项目、重大经济合同的审计活动 职责11 完成公司领导临时交办的工作 职责2 规划并进行审计，确认会计记录的真实性及符合会计准则要求 二、审计专员岗位职责 职责1 职责1 审核和证明公司的财务账目是否按法律和公司章程的规定制作的 职责3 查看公司的账本和会计报表 职责4 对严重影响公司存在和发展的任何事项提出报告 职责5 按审计目标收集和整理审计证据 职责6 分析和评价审计证据，形成审计结论 职责7 负责对所有涉及的审计事项，编写内部审计报告，提出处理意见和建议 职责8 公正和诚实地履行职责，并做好企业的有关保密工作 职责9 审计资料归档 职责10 同业务部门及工作人员保持有效的工作关系 职责11 完成公司领导临时交办的工作 职责2 审核年度报告中是否对公司的事务给予虚假的介绍 三、审计工作流程 否 否 是 是 是 否 是 否 ①提出财务审计工作计划 审核 ②制定具体的审计时间、内容 通知各部门 ③提供各种原始收支凭证 审核 编制审计报告 审核 审批 ④信息归档 财务总监 财务部经理 审计主管 各相关部门 开 始 结 束 否 四、货币资金审计流程 审计人员 审计人员 出纳 会计 开 始 审计通知 现金封存 凭证入账 ①现金出纳报告 ②清点现金 现场监督 现场监督 库存现金清点表 ③确认签字 ④账实审查 填写审查记录 结 束 五、存货审计流程 审计人员 审计人员 采购部 生产部 开 始 结 束 仓库 审计通知 订货合同审查 ①入库审查 ②采购成本审查 在途材料审查 ③库存盘点审查 ④核实生产计划 账实审查 填写审查记录 六、收入审计流程 审计人员 审计人员 销售人员 会 计 开 始 ①收入分析 ②验证收入 ③核查会计处理 ④销售退回审查 填写审查记录 结 束 七、成本审计流程 财务部审计人员仓 库 财务部 审计人员 仓 库 人力资源部 开 始 审计通知 成本开支审查 ①材料费审查 工资分配审查 ③制造费用审查 ④辅助生产费用 ⑤在产品成本 成品数量 ⑥产成品成本 ②人工费审查 结 束 填写审计记录 八、利润审计流程 销售部 销售部 审计人员 财务部 开 始 审计通知 ①销售收入审查 ②销售账务处理 ③成本计价 ④成本结转 ⑤利润总额审查 ⑥净利润审查 填写审计记录 结 束