中小民营企业财务部成本会计管理职责和流程设计.docx

优秀企业核心人力资源管理体系 中小民营企业财务部成本会计管理职责和流程设计 （设计方案/图表） XX企业规划设计事务所 XXXX年XX月  一、成本会计主管岗位职责 职责1 职责1 协助财务经理拟订公司各部成本核算实施细则，报上级批准后组织执行 职责3 监督、调查各部门执行成本计划情况，出现问题及时上报 职责4 登记、保管各种明细账、总分类账 职责5 定期对账，如发现差异，查明差异原因，处理结账时有关账务的调整事宜 职责6 设计、修订会计制度和会计表单，分析财务结构，编制会计报告、报表 职责7 做好相关成本资料的整理、归档、数据库建立、查询、更新工作 职责8 执行资金预算及控制预算内的经费支出 职责9 管理往来账、应收账、应付款、固定资产、无形资产 职责10 每月计提核算税金、费用、折旧等费用项目 职责2 对公司重大项目、产品等进行成本预算、编制项目成本计划 职责11 完成财务经理交办的其他工作 二、成本会计专员岗位职责 职责1 职责1 整理各项费用并进行归集和分配，做好记账凭证并登账，月末对费用进行核算 职责3 负责每月提取折旧，负责固定资产报废、清理的账务登记 职责4 汇总总账，进行试算平衡 职责5 负责应付账款往来核算 职责6 负责应收账款往来业务核算 职责7 负责有关报表的报送工作 职责8 进行现金与支票管理 职责9 财务档案的整理、装订 职责10 完成财务经理委派的其他任务 职责2 撰写公司成本分析报告 三、产品定额成本编制流程 开始 开始 其他费用 供应部采购资料 人力资源部资料 审批 审核 ①定额成本编制 结束 生产计划部门资料 ②产品定额成本试用 ③产品定额成本修改 ④确定产品定额成本 财务经理 财务部 所有单位 生产经理 四、产品成本核算管理流程 是 是 开 始 ①下达成本计划 执 行 执 行 ②制造费用核算 ②费用核算 ③单位产品成本 ④成本差异分析 结 束 审 核 审 核 否 签字 财务部 生产车间 各下属单位 财务经理 五、成本核算账务处理流程 确定成本开支范围开始 确定成本 开支范围 开始 ①确定成本 计算对象 ②生产费用的归集和分配 ④确定成本核算方法 ③费用明细账 在制品与产成品的分配 ⑤计算总成本和单位成本 结束 原始记录 审批 会 计 财务经理 财务部