中小民营企业公司财务部资本预算管理职责流程设计.docx

优秀企业核心人力资源管理体系 中小民营企业公司财务部资本预算管理职责流程设计 （设计方案/图表） XX企业规划设计事务所 XXXX年XX月  一、资本预算主管岗位职责 职责1 职责1 协助财务总监建立预算管理体系，为预算工作建立配套的执行、控制机制 职责3 汇编各部门预算草案，形成企业的销售预算、采购预算和费用预算等项目预算 职责4 综合、平衡企业各职能部门的预算，经决策层批准后下达实施 职责5 监督管理预算的执行情况，查看预算建议案，及时向管理层反馈 职责6 定期汇总、综合分析各部门编制的简要预算执行差异分析报告 职责7 负责向董事会解答有关预算的质疑，确定组织的预算要求符合法律规定 职责8 根据实际经营情况，定期更新已编制的预算，使企业的预算更趋准确 职责2 制定公司年度全面预算，组织编制整个企业的财务预算及财务部门费用预算  二、资本预算专员岗位职责 职责1 职责1 协助建立、改进、完善预算管理体系，建立相应的执行控制机制 职责3 根据预算监控日常支出，定期进行反馈 职责4 对预算各项指标和各部门预算执行情况进行监督，提交分析报告 职责5 编制集团预计损益表、预计资产负债表、预计现金流量表 职责6 编制集团总体预算平衡方案 职责7 按时进行下一年度预算的编制工作 职责2 协助编制公司全面经营预算，负责预算的跟踪管理  三、预算编制程序 ① ①编制企业预算 审核 ②召开预算会议 下达预算给各部门 ④召开预算平衡会 ⑤预算平衡审议 开始 预算部主管 各预算部门负责人 预算会计 总经理 结束 审核 出席会议 ③执行预算并反馈 再次下达预算 四、年度预算编制程序 召开部门预算会 召开部门预算会 ①传达指标 审核 ②编制部门预算 汇总各部门预算 调整方案汇总‘ ④年度预算调整 预算调整方案 ③年度预算下达 审批 ⑤再次下达执行 预算执行 开始 预算主管 财务部经理 财务总监 总经理 结束 各部门经理 审批 审批 审核 审批 五、年度预算编制平衡流程 总预算 总预算 提供资料 审批 ②召开本部门预算会 编制部门预算计划 ①召开预算会 ③汇总预算 ④召开预算会议 ⑤预算执行 审查监督 审批 预算编制 上报 开始 财务部经理 各系统总监 财务总监 总经理 结束 董事长 审签 审批 ⑥预算调整会 参加会议 参加会议 预算调整 预算执行 参加会议 六、年度预算调整流程 审批 审批 审核 ②编制调整方案 开始 结束 审议预算调整报告 ①提出预算调整申请 协调确定预算 ③召开预算平衡会 修订预算 审批 审核 组织编制总预算 ④编制新预算 ⑤组织编制总预算 财务经理 预算部 各系统部门 总经理 七、现金预算流程 ① ①下达经营目标 开始 编制现金流量预算 预算的执行 ③现金流量预算调整 审 批 审 核 审 批 审 核 结束 ④编制现金流量分析报告 现金流量预算监控 ⑤现金流量预算考核 现金流量预算评价 新的预算目标 财务总监 财务部 各部门 总经理 ②预算申报