中小民营企业财务部应收账款管理职责和流程设计.docx

优秀企业核心人力资源管理体系 中小民营企业财务部应收账款管理职责和流程设计 （设计方案/图表） XX企业规划设计事务所 XXXX年XX月  一、应收账款主管岗位职责 职责1 职责1 负责制定应收账款管理制度、账款催讨办法等规章制度 职责3 监督销售人员的货款回收情况，监督应收款项账户及其明细账目余额变化情况 职责4 负责分析应收款项账户的数据和交易情况，进行账龄分析工作 职责5 关注应收账款的统计表，找出应收账款差异的解决方案 职责6 坏账的处理与监督 职责7 制定应收账款的收款策略 职责8 做好应收账款的抵借和让售工作 职责9 货款回收制度执行情况的监督检查，参与货款回收工作的考核 职责10 协助、支持审计部门的相关工作 职责11 协助外部机构对应收账款的审核，应答其质疑，并向其提供有关信息 职责2 应用会计准则及相关的财务规定，记录会计系统的财务活动（应收账款部分） 职责12 完成财务部经理交代的其他工作 二、应收账款专员岗位职责 职责1 职责1 协助主管制定应收账款管理制度、账款催讨办法等规章制度 职责3 建立、维护应收账款的文档信息，管理欠款客户的资料信息 职责4 每月末，准备销售部门及销售人员的账款清单 职责5 通过账款分析，对超期的应收账款提出具体处理建议，收款策略建议 职责6 协助主管应对外部机构对应收账款的审核，提供相关资料 职责7 每月定期提交月度应收账款的统计报表 职责8 向审计部门等提供资料支持 职责2 根据会计准则和有关规定，记录会计系统中与应收账款有关的活动 职责9 完成应收账款主管交付的其他工作 三、应收账款管理流程 否 否 ②记业务应收账款 ①交单 ③业务应收账龄分析 ④催款 ⑤催款 ⑦账务处理 ⑥法律诉讼 ⑧编制银行调节表 ⑨存档 开始 结束 审核 否 是 是 储运部 应收账款主管 财务部 财务总监 法务部 付款 付款 四、应收票据处理流程 ① ①确认 开出票据 ④账务处理 ⑤付款账务处理 ⑥转为应收账款 开始 结束 到期付款 审核 审核 是 否 是 否 财务总监 财务经理 购货方 ③背书转让 ②计量核算 审核 五、呆账死账确认流程 开始 开始 ①制定坏账政策 审核 ②汇总凭证 ③应收账款入账 ④检查应收账款 结束 ⑥坏账确认 审核 ⑦坏账账务处理 ⑤预计坏账损失 财务部 财务总监 总经理 审批 审核 六、坏账处理流程 开始 开始 ①制定计提 坏账准备政策 ②估计坏账损失 审核 审批 ⑤计提或冲减 ③计提坏账准备 ④坏账确认 审核 坏账收回 ⑥账务处理 结束 财务经理 财务总监 总经理