关于公司非生产性固定资产与办公司用品制度（完整版，使用表格）.docVIP

XXXX有限公司 非生产性固定资产与办公用品管理规定 （2015年1月修订） 第一章 总则 第一条 为加强XXXX有限公司（以下简称XXXX）的非生产性固定资产与办公用品管理，特制定本管理规定。 第二条 非生产性固定资产，是指没有直接应用于企业生产的办公家具、交通工具、通讯设备、机电器材、计算机及信息网络系统设备、房产物业等单件（套）价值在5000元（不含）以上，使用期为一年以上的资产。 第三条 办公用品，是指直接应用于企业日常办公，单件（套）价值在5000元（含）以下，使用期较短的各种设备、器材、耗材、日常用品等。办公用品分为高值办公用品和低值办公用品两类。 （一）高值办公用品，是指单件（套）在800元（不含）以上5000元（含）以下，使用期在一年以上的设备、器材、办公家具等。 （二）低值办公用品分为低值耐用品和低值易耗品两种。 1．低值耐用品，是指单件（套）在800元（含）以下的、使用期一年以上的设备、器材、用品等。 2．低值易耗品，是指单件（套）在800元（含）以下的、使用期一年（不含）以内的耗材、办公文具等。 第四条 计算机软件，财务账列入无形资产管理，实物账则 根据其价格，相应纳入非生产性固定资产或办公用品管理。如计算机软件为购置计算机硬件所附带且无法单独计价，应与所购置的计算机硬件一并作为非生产性固定资产管理。 第五条 本规定适用于XXXX。 第二章 管理原则 第六条 统一管理原则 （一）XXXX行政部（以下简称行政部）是非生产性固定资产与办公用品的管理部门，负责公司非生产性固定资产和办公用品的统一计划、采购、调配、台账编制、盘点、维修、报废及回收清理、账实核对等相关管理工作。 （二）XXXX财务部(以下简称财务部)负责公司非生产性固定资产的财务建账、核查、报废、处置等财务账管理工作，并定期与行政部进行账、物核对。 （三）公司生产管理部（以下简称生产管理部）负责公司非生产性固定资产的处置管理工作。 第七条 分类设账原则 （一）相关部门通过公司办公自动化系统，按照自有自用、借入、借出等类别对非生产性固定资产与高值办公用品进行分类统计和设置台账，并开展定期清核和变更登记等工作。 （二）在财务账与实物台账中，非生产性固定资产与高值办公用品应按单件（个、台、张等）为计量单位列明，并包含实物编号、名称、规格型号、原值、购置日期、权属单位、责任部门及责任人等信息，属于资产类的，还需包含财务系统资产编码，原则上不能笼统使用一批、一套等描述和建账。 第八条 账物相符原则 公司行政部与财务部之间应定期（每年）对账，确保实物账与财务账相符，总台账与各分台账相符。在非生产性固定资产购置，报废、处置等手续完成后，应及时更新实物台账，并在2个工作日内将相关的单据和资料交给财务部做账务处理。 第九条 定期盘点原则 （一）行政部应于每年11月上旬开始会同财务部门按照自有自用、借用等类别对本企业资产组织开展年度盘点工作，并以当年12月31日为盘点基准日，于每年度结束后5个工作日内，按照内控相关流程规定完成实物盘点，盘点结果须于次年1月10日前上报燃料集团备案。 （二）在非生产性固定资产盘点过程中，出现盘盈与盘亏情况，应在盘点报告中详细说明情况、认真客观分析原因，提出处理建议，并根据相关会计制度和公司规定，以及公司相关领导的批示，由财务部和行政部进行相应账务处理。 第三章 计划、预算和采购管理 第十条 采购原则 非生产性固定资产、办公用品应遵循“货比三家，择优采购”的原则，实行统一采购、定点采购，并纳入计划和预算管理体系进行管理。 （一）公司采购计划和预算以部门为单位，由各部按实际需要，于每年9月底前提出下一年度的非生产性固定资产和高值办公用品采购计划及预算，由行政部汇总并会财务部审核后，按燃料集团相关制度报批。年度采购计划和预算原则按季度分解执行，各部门可根据实际工作需要按季编制季度需求计划，于每季度前5个工作日内报行政部。 （二）公司于每年9月30日前，须按照统一格式及口径向燃料集团上报本公司下一年度非生产性固定资产和高值办公用品采购计划及预算，报燃料集团审核。低值办公用品根据年度计划和预算进行采购。 （三）凡未列入年度采购计划和预算的非生产性固定资产和高值办公用品采购项目，必须专项报燃料集团审核并经XXXX批准后，方可追加年度采购计划和预算。 第十一条 审批和采购 （一）定点采购点，除XXXX统一指定外，由公司通