金属再生公司财务报支规定.docxVIP

财务报支规定 为了明确公司财务管理和经济核算要求,加强提高公司工作效率，落实各部门和管理责任人的职责，特明确费用报销、资金使用付款、就餐报销、车辆使用流程。 一、费用报销流程：由报销人按事前批准同意执行的事项填制费用报销单据，按报销单上明确的部门负责人签字确认后，由财务主管审核单据、数据、内容等方面；报公司总经理审批真实性、合理性。出纳会计复核金额并履行付款，未按上述流程的，出纳会计有权拒绝付款。 1、单据整理要求：报销人在报销前必须事先整理好各类单据，首先对单据的类别、时间、批次、项目等进行分类，然后按照一定的标准清晰准确的粘贴在报销单据的后面，并在附件中写明所附单据的张数，单据数量比较烦杂的要写出报销明细清单附在后面。单据分别不清晰、粘贴不规范的财务部门可要求对方改正，不改正的有权予以拒绝受理。 2、 报销或单据传递时效要求：财务人员根据财务作帐的及时性配比性要求掌握好各项报销的时间，各项单据或费用必须在发生结束后按照正常规定的流程操作，坚持当日发生当日取得并当日报销的原则。 3、 费用报销的其他规定：公司费用报销必须真实合法，严禁使用白条或其他不合法的凭证，一些特殊情况需要使用替代凭证的，也必须由总经理和财务主管的共同认可，同时做到财务操作的安全合法。替代凭证要求做到时间合理、摘要明确、金额确定，不能真假混杂，给公司带来财务风险。 二、资金使用付款流程： 公司员工因工作需要事前付款（预借）的，必须填写资金使用申请表，写清付款原因、预计的金额和还款日期，财务人员严格控制现金的使用。付款单要由部门负责人、财务主管签字，总经理批准后出纳人员才能付款。否则追究付款人责任，在预定还款日期到期后不能还款或报销的有关人员的将在付款当事人工资中扣除。 三、关于就餐报销流程：经公司批准同意在食堂就餐的人员一律按照就餐人均标准执行，凭公开张贴的就餐记录汇总后计费报销；外来客人凭公司发出的就餐标准通知单指定食堂按标准办理，如需超标准，应先征得批准，不经批准的食堂自负。 四、车辆使用流程：经总经理批准后用车，开车人凭派车单发车，除正常上下班用车外，要事先有联络集中办理，尽量减少专程用车。在市内办事要有计划，最好前一天做好准备，以免第二天到公司后急于返回市区；事情不急，时间允许的情况下一人或两人办事可乘公交，凭车票报销。