联科环保工程公司财务管理制度.docx

PAGE 联科环保工程公司财务管理制度 第一章 现金管理制度 第二章 费用报销规定 第三章 审批权限及报销程序 第四章 员工出差管理规定及手机报销标准 第五章 发票填写规定 第六章 发票及收据管理规定 第七章 催缴应收账款的规定 第八章 商品采购制度 第九章 市场部营销人员激励机制 第一章 现金管理制度 一、现金使用范围规定 1、职工工资、补贴。 2、个人劳动报酬。 3、根据国家或企业规定颁发个人的科学技术、文化技术、体育等各种奖金。 4、各种劳保、福利费用以及公司规定的个人其他办公费用的支出。 5、出差人员的差旅费。 6、银行确定的其他支出。 二、日常现金管理规定 1、公司现金收入应于当日存入公司银行，当日无法存入公司银行的，应存入保险柜。 2、公司支付现金，可以从本单位库存现金限额中支付或者从开户银行提取。 3、公司向银行提取现金的，应当写明用途，由财务经理签字，报分管副总裁批准。 4、公司从开户银行中提取现金，不能编造和谎报用途套取现金，不能与其他企业、单位之间相互借用现金，不能用借款、白条等不符合会计制度的凭证顶替库存现金。 5、公司不能将收入作为个人储蓄存入银行，不能建立“小金库”保留账外公款。 6、出纳工作人员应做到账款相符，月末应该加计本月收入合计、付出合计和库存余额，做到日清月结。 7、依照现金制度规定，建立定期检查制度，实行每月最后一天作为现金实地盘点日，检查监督现金收、支、存情况。 三、现金管理其他规定 1、对每项现金收、支报销凭证，出纳应认真核对金额是否正确，然后办理现金收、支手续。 2、对每次报销凭证，应检查收款人是否签名，各项报销内容是否正确。 3、在建工程款项的支付手续，按公司规定审批外，对每项工程预付款要有收款单位盖章。 4、本单位采购办公用品，及生产用具等需支付现金的，采购人员应填写供货单位名称、电话号码，并且在外来原始单据中签注采购人员姓名，以及购货单据要盖购货单位印章。否则，财务有权不予报销。 5、非公司业务需要，一律不准与其它单位发生资金往来。 6、一律不得将公款存入个人账号内，若有特殊情况，报财务部经理，分管副总裁同意后方可。 第二章 费用报销规定 一、现金借出手续规定： （一）因业务需要借款的员工，应按规定填写公司统一印制的借款单。 （二）公司各部门因生产、加工、业务工作需要向财务部暂借现金手续规定： 1、各部门需借款购买原材料、生产用具、办公用品以及其他业务的，由经办人填写申购单，部门负责人签署意见，经财务部审核同意，报分管副总裁审批，由专职采购员出具借款手续并按规定填写。专职采购员应尽量以银行转帐方式付款，公对公转帐，财务凭合同（或审批过的报告）和付款申请书付款，采购金额小的可支付现金。 2、各部门对专项业务需直接借款处理业务事项也要填写“用款申请单”，经各部门领导、分管副总裁审批后，方可借款。 3、对个别业务需先付款，后办理手续，各部门主管应事前向分管副总裁汇报，取得同意后，方可办理，不得因业务忙私自采取先垫款后报销的做法。 （三）借款还款规定 1、原则上职工不得因私借款，如遇特殊情况须由总裁批准。借款人应按约定还款。 2、专职采购员借款购买物品的，凡已采购的物品应做好入库手续后，7天内随同“申购单”“发票”或“购物单据”、“物资入库单”，并填写“费用报支凭证”，经财务经理、分管副总裁审批后冲账。 3、专职采购员在采购工作中，因备用金有限，需向客户赊账购回物资的，仍按上述各项手续要求进行报批后，财务部根据资金情况予以安排。但不能因客观原因，拖延报批手续，凡超过7天没有报批已购赊账物品的，其货款由采购人员负责。 二、行政事务报销手续规定 1、凡需办理行政业务的经办人员，需向财务部暂借现金的，应参照第一条规定，做好各项审批手续，方可借款。 2、行政事务办理完毕后，必须在7天内做好公司内部审批手续，及时向财务部报销。逾期将从工资中扣减。 3、对行政特别事务需要处理的，应事先向公司总裁或副总裁汇报，经书面同意批准后，经办人员方可办理，财务部予以报销。 三、分支机构内部接待制度 1、出于管理及技术支持的原因，集团公司人员赴分支机构出差，适用此制度。 2、出差人员的出差补贴，根据集团公司的制度，由集团公司支付。 3、出差人员的住宿由分支机构安排，参照集团公司标准。 4、出差人员与分支机构共同宴请第三方人员，按分支机构业务接待管理制度实施。 5、出差人员的往返机票费用由分支机构承担。 6、分支机构安排出差人员用餐，用餐人数不得超过出差人员2倍。 7、每人每次用餐金额不得超过100元，接待用餐每天不得超过一次。 8、分支机构仅限报销餐费，其他费用不得列支。 9、总裁费用实报实销。 四、业务招待报销 公司各部门若因开展业务工作需招待客户，须事先填写“业务招待申请表”，经总裁或分管副总裁批准