建立授权审批制度.pdf

建立授权审批制度 要完善企业的货币资金内部控制， 在实施好不相容岗位分离制度的同时， 还 应该对货币资金业务建立严格的授权审批制度， 明确审批人对货币资金业务的授 权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施，规矩经办人办理货币资金业务 的责任范围和要求。 对于库存现金的收支与核算， 企业管理部门规定或指派业务 人员办理有关现金结算的经济业务， 对于大宗或特殊现金收支业务， 主管部门负 责人应作专门批示。并且经办人员必须在反应经济业务的原始凭证上签字盖章， 经办部门负责人审核并签字盖章。 对于银行存款的业务， 业务部门批准业务人员 经办，负责人员需核实原始凭证并签章， 超过业务部门权限的银行存款收支业务， 徐报上级主管部门审批并签字盖章。 收取审批可以保证现金很银行存款业务按照 授权进行， 增强经办人员和负责人的责任感， 保证现金和银行存款收付的真实性 和合法性，避免违纪违规情况发生。