公司层面的风险数据库与评估方法.docxVIP

公司层面的风险评估方法 为了对公司层面的风险进行评估，现将评估方法与公司层面的风险数据库转发给贵单位，请遵照执 行。 1、职责分工 公司层面的风险评估由公司内控项目组牵头，公司相关管理部门（如人力资源部、生产部、总经办、 技术发展部、计质监控部、财务部、原料部、供应部、营销部、期货部、法律事务部等）分别按照各自 的职责范围，配合内控项目组开展公司层面的风险评估。 2、公司层面的风险评估基本程序和步骤 内控项目组提出公司层面的风险数据库草案，完成公司层面风险的初步识别。 公司相关管理部门根据内控项目组提出的风险数据库草案，按照各自的职责分工范围，结合公 司经营管理现状和公司面临的内外部诸多因素，对公司层面风险数据库进行修改、完善，完成公司层面 风险的识别。 内控项目组和相关管理部门分别对公司层面的风险进行分析（包括可能性和影响程度两方面）。 确定公司层面风险的反应方案。在对公司层面的风险进行分析后，由内控项目组和相关管理部 门共同参与，逐项确定相关风险的反应方案（规避风险、接受风险、减少风险或分担风险）。 在评估过程中，内控项目组和相关管理部门可以向公司外部单位和人员进行咨询。 （5）内控项目组综合相关管理部门的意见，形成公司层面风险数据库。 3、公司层面的风险评估关注的主要因素 公司层面的风险评估，主要从公司整体角度出发，从公司外部和内部两个方面，关注影响公司战略 目标实现、具有全局性等方面的因素。 （1）外部因素主要包括： 技术发展和进步。 行业特性与不断变化的市场需求。 外部竞争。 新的法律和法规。 自然灾害。 外部融资。 （2）内部因素主要包括： 信息系统运行的中断。 员工的素质和培训、激励的方法。 公司治理结构对企业发展的适应性，管理层职责。 ④ 企业经营活动的性质以及员工对资产的接触途径。 序号公司层面风险风险说明风险控制 主要责任部门重要程度相关管理制度索引主要控制对策指引1铜价格随期货市场价格波动而 序 号 公司层面风险 风险说明 风险控制 主要责任部门 重要 程度 相关管理 制度索引 主要控制对策指引 1 铜价格随期货市场价格波动而波动。铜价波动是恒 鑫集团面临的很大风险，铜价下跌将极大地影响公 司业绩。但这一风险属于公司外部风险，公司现在 和将来都无法控制 价格波动风险 市场部 2 由于铜矿产资源有限，铜冶炼企业之间竞争激烈， 恒鑫集团面临着巨大的市场竞争和对手压力，特别 是在铜料采购方面 原料部 同业竞争风险 —强化市场分析职能，对铜价的变动进行监控 —加大市场研判力度，分析铜价走势，分析铜价波动对公司 盈利能力的影响，为公司经营决策提供建议 由于恒鑫集团自身没有铜粗炼企业，原料全部外购， 为拓宽原料渠道，采购半径在逐步扩大，导致运输 成本提高，从而影响其竞争力 —加强供应商管理，与供应商建立良好的合作关系 —提高采购资金的使用效率，减少因支付困难带来的采购风 险 —积极收集同行业信息，定期对竞争对手的运作情况进行分 析 原料部 生产分厂 3 4 生产地域远离供应市 场，运输成本高，从 而影响产品竞争力风 险 由于历史问题及原料价格持续上涨，恒鑫集团可能 存在现金流量不足方面的风险。这样就需要进行筹 融资，而能否筹集到足够的资金是公司面临的较大 风险 财务部 —加大技改力度，大力降低产品成本消耗，大力开发附加值 高的产品提高竞争力 —通过强化管理、提高工作效率，降低管理成本，提高竞争 力 资金短缺风险 5 由于政府对铜冶炼企业监管的进一步加强，可能影 响企业实施商业战略和实现企业盈利能力最大化。 而这些监管措施的出台超出了管理层能够控制的范 围 企管部 6 —公司通过编制预算，分析、预测公司资金来源和支出额度； 定期为管理层提供资金分析报告 —通过内部挖潜改善公司的资金运作 技术发展部 生产分厂 政府行业监管政策对 企业发展和盈利能力 制约风险 7 8 虽然公司各种产品的生产过程运用了大量的技术， 但面临着有价金属及贵金属的流失及研发能力不足 的风险 —主动收集、分析、研究国家宏观及微观政策，向管理层提 出管理建议；主动与政府相关管理部门进行沟通和衔接， 尽可能地保护公司的合法权益，促进公司持续发展 生产部 技术发展和进步风险 由于设备的老化，维修保养工作难度大，公司面临 着较大的事故风险，可能对公司长远发展和利润的 稳定产生影响 事故风险 生产部 由于公司生产经营场所、产品的特性，决定了公司 在环境保护方面可能存在风险，特别是政府环保法 规的不断完善，将会对公司在环保方面的责任产生 一定的不确定性，进而差生环保方面的风险 环境保护风险 —负责公司的技术开发与应用，加强技改研发能力，不断提 高产品的竞争能力 —生产分厂加强金属平衡管理，提高回收率，减少金属的流 失 —公司全面建立并实施质量管理体系，努力减