业务招待费报销管理规定.docVIP

财务管理制度 业务招待费报销管理规定 一、目的 为了有效控制公司的业务招待费支出，节约成本费用，提高公司的经营管理水平，特制订本规定。 二、业务招待费用支出范围 1、业务费：指招待来访客户所需的茶叶、烟、水果、饮料及赠送客人或客户的礼品、现金等费用； 2、招待费：指因工作关系招待有关人员发生的就餐费、娱乐费、住宿费及宴请客人或客户的酒水、烟及食品等费用。 三、业务招待费的使用原则 1、本着“必需、合理、节约”、“态度热情、费用从简”的原则； 2、业务招待费使用严格执行规定限额和招待标准，严格执行分档次接待原则，坚决控制非业务性接待，严禁随意超标进行业务招待，特殊情况需说明原因，经请示总经理同意后方可进行接待，否则，财务部门不予报销； 3、严禁发生随意招待现象，任何业务招待费开支都必须事前向公司领导提出申请，包括招待单位、人数、时间、地点、规格，陪同人员等，经公司领导同意后方可安排，否则不予报销。接待用餐时，严格控制陪客人数，实行对口接待。原则上陪客人数不得超过对方人数的半数； 四、业务招待费的审批程序 1、业务招待费的支出实行“预先申请、据实报销”的管理方式，所有业务招待须提前填写《招待费申请单》（注明招待对象、人数、陪同人数、招待类型及标准）或《业务费申请单》（注明赠送对象、人数、礼品名称、数量、金额），报相关负责人签字审批。 2、用于接待客人、客户的茶叶、烟、水果、饮料及赠送客人、客户的礼品，报相关负责人审批，项目部可自行安排购买、赠送，或由公司人力行政部统一购买、保管、发放。 3、工程事业部发生业务招待费单次金额小于500元的，由项目经理签字审批；单次金额500-2000元的，由工程事业部负责人签字审批；单次金额大于2000元的，报公司总经理签字审批； 4、公司其他职能部门发生业务招待费单次金额小于500元的，由分管领导签字审批；单次金额大于500元的，报公司总经理签字审批。 5、如需直接赠送现金给有关人员作为交际应酬之用，无论金额大小，必须事前报经总经理批准后，方可支付，对于赠送现金后财务无合法单据入账的问题，赠送现金的部门配合财务部共同解决。 五、业务招待费的支出标准： 项目 分类 标准 备注 餐费（含烟酒水） 工作餐 最高限额：30元/人/次 超标准需报总经理审批 一般业务招待 最高限额：100元/人/次 重大业务招待 最高限额：300元/人/次 住宿费 一般业务招待 最高限额：200元/人/晚 重大业务招待 最高限额：400元/人/晚 水果、饮料 最高限额：100元/人/次 烟 最高限额：300元/条 酒 最高限额：300元/瓶 茶叶 最高限额：200元/斤 特产 最高限额：200元/人/次 旅游、现金、娱乐费 报总经理审批 1、工程事业部日常接待及办理业务用烟标准为：2条/人/月，300元/条； 2、公司原则上不安排客人餐后娱乐等其他活动，如需安排，需请示总经理同意后方可； 3、本规定适用对象为公司总经理以下人员，总经理费用按实报销。 六、业务招待费的报销流程 经办人须取得正式发票，填制《费用报销单》，附上《招待费申请单》或者《业务费申请单》，部门负责人、分管领导复核，交由财务部门审核，经总经理审批后方可报销。《费用报销单》上只需填写“业务招待费”，其他具体的招待信息在《招待费申请单》或者《业务费申请单》体现。 1、发票开票信息必须完整无误，发票内容要真实有效，发票印章要清晰可识别，否则不予报销，单次报销定额发票必须为同一单位提供的发票，发票归属地与费用实际发生地必须一致； 2、如遇特殊情况，不能取得发票的，可以用别的发票代替，但必须附上原始收据、清单及情况说明，经财务部门确认无误报总经理审批后方可报销； 3、业务招待费超过标准部分的费用，原则上由接待人承担，特殊情况须由接待人书面说明原因，其他陪同人员证明并签字报总经理批准后方可到财务部门报销； 4、总经理批准的特殊招待费用据实报销； 5、业务招待费开支原则上不予借支，接待人在接待结束后及时到财务部门报销； 6、如报销单据不符合规定的，财务部直接将单据退回报销人，重新走报销流程。 七、罚则 未经领导批准超过业务招待标准的，除自己承担超过标准部分金额外，另罚款100元。 凡公司人员弄虚作假，借业务招待之名行私人招待之实，且到公司报销的，一经查实，除退回报销金额外，对经办人和当事人按报销金额的5倍进行处罚。 公司人员虚报或多报招待费用，情节恶劣的可给予辞退。 本规定由财务部负责解释与更改，自下发之日开始实施。 附：招待费申请单 业务费申请单 招待申请单 部门/项目名称 日 期 宾客来 源地 宾客人数 陪同人数 招待类型 招待类型 用餐地点 标 准 住 宿 地 点 用 餐 标 准 金 额 房 型 工作餐 ≤30元/人/次 数 量