中学财务管理规章制度.docVIP

中学财务管理制度 学校财务管理制度 财务管理制度 1. 贯彻执行党和国家的有关方针、政策和各项财政、财务规章制度，以及上级单位制定的财务管理办法。 2. 按规定向上级单位和财务部门报年度预算、月份用(缴)款计划、月份会计报表和年度决算。 3. 根据国家规定和上级核定的预算，办理各项财务收支，在规定的权限内，支配和办理本单位预算支出正确核算，合理分配资金，努力增收节支。 4. 按照本校实际，加强财务活动分析，及时发现和解决财务收支中的问题，努力提高财务管理水平和资金使用效果。 5. 健全财产物资管理制度，按期进行财产物资的清查工作，保护国家财产的完整和安全。 6. 接受财政部门、上级主管单位及其他有关部门的监督和检查，如实反映情况主动提供有关资料。 7. 组织、指导、监督所属报销单位的各项财务收支及缴销工作。 8. 按照国家会计制度的规定，妥善保管会计凭证、帐簿、报表等档案资料。 9.每学期的经费收支，大致情况学期结束须定期向教师代表汇报并公示，征求意见，做到民主理财、精打细算，合理安排，注意效益。 10.各项经费支出，都要按原始凭证结报，严格执行开支标准，不得自行提高或变相提高，并实行校长一支笔审批制度。 11.财务人员要随时主动向校长室反映财务活动情况，上交财务月报表，做到忠于职守，随时接受学校领导的调查和意见。 12.在一般情况下，购物由专人负责，购物发票须有经手人、验收人或证明人、校长签名，并注上用途，以作备查，不符合规定的事项有权拒绝支付。 学校财产管理制度 1.任何物资添置须经书面(或口头)申请、报批，由有关主管或校长同意后，经总务处采购。财产管理员验收、登记后，各方签字后方可报销。 2.学校任何财产归总务处统一管理。各部门和个人不得私自调动或处理，凡报废物资须提出书面申请并说明原因，经总务处转报主管校长同意后，统一由总务处处理。 3.财产管理员应及时验收登帐，定期与会计、各实验室、电教中心、机房等有关人员进行抽查，核对工作，做到帐帐相符、帐册相符、帐物相符、帐卡相符。 4.凡教室内物品或出借物品实行谁使用谁保管原则，责任部门每学期结束进行检查，任何公物(包括绿化)损坏都应酌情赔偿，并开据发票或收据。 5.教室、场馆等临时出借或出租，都须通过总务处及校长室同意，并由总务处按规定收费。 6.凡因工作需要，向有关部门借用或保管的物品器材，都要出据借条或登入个人借物卡，使用完毕应及时归还。 财务报销制度 1.经手人对需报销的凭证应按有关规定在发票或收据背面由经手人、验收或证明人、 “一支笔”审批人三者签字，交财务部报销。 2.对需向会计室解释的有关事项、内容应负责向会计室经办人员解释，对财务人员退回需要补办手续的凭证，应及时按规定补办手续。 3.报销手续应符合《内部牵制制度》，《审批制度》，《会计基础工作规范化》及有关岗位职责规定。 4.经办人员所报销的发票或收据，必须是由税务部门监制的发票、财政局监制的收据、符合国家规定的有关凭证，及学校会计室印制的结算凭证。 5.对违反法律、法规、政策及有关制度的凭证，财会人员有权予以制止。 6.购置设备或大宗材料以及支付临工工资，金额在2万元(含2万元)以上，由购置或报销部门报批后提前一天报会计室，会计室根据需要和集团内资金情况，按轻重缓急调集资金，予以办理。