公司流动资产管理规章制度.docVIP

PAGE PAGE 6 流动资产管理制度 第一节：货币资金管理 2-5页 第二节：应收账款管理 5-7页 第三节：预付账款管理 6-7页 公司的一切资产均为公司所有，必须纳入公司账内统一核算和监督。任何人或单位都不得保留账外资产，以防流失。 财务部应做好流动资产的管理工作。流动资产是指可以在1年或者超过1年的一个营业周期内变现或耗用的资产，主要包括现金、银行存款、应收及预付款项等。 　　第一节 货币资金管理 第一条 公司在生产经营中取得的各项收入必须全部交到公司财务，及时入账，任何部门、任何个人都不得以任何理由或者以任何形式截流或者挪用。 第二条 对公司的货币资金和其他流动资产必须加以严格的管理，货币资金的使用和流动资产处理必须按照规定的审批权限经有关领导签字，否则不得支付和处理。 第三条 公司只有董事长有货币资金使用和流动资产处理的审批权。 第四条 为保证现金的安全，同时又不影响现金的合理使用，库存现金量最高不得超过10000元。 每笔超过1000元的现金支出应提前一天通知财务部，以便财务部提前做好准备。 第五条 现金的收支范围严格执行国家的现金管理规定。任何人均不能以未经批准或不符合财务要求的票据字条等充抵现金，更不能擅自挪用现金。不得坐支现金。 第六条 每笔现金支出都必须根据审核无误并经财务总监或财务经理审批的原始凭证支付，并编制记账凭证。 第