物业管理企业会计分录大全.pdfVIP

一、所设相关会计科目 1 、资产类科目：库存现金、银行存款、其他货币资金短期投资、应收票据、应收账款、预付账 款其他应收款、 长期待摊费用、 固定资产、 低值易耗品、 固定资产清理、 累计折旧、 在建工程等。 2 、负债类科目：应付职工薪酬、应付票据、应付账款、短期借款、长期借款、其他应付款、预 收账款、应交税金、其他应交款等。 3 、所有者权益类科目：实收资本、资本公积、本年利润、利润分配、盈余公积等。 4、成本类科目：无，一般不通过成本结转，直接进主营业务成本或其他业务支出科目。 5、损益类科目：主营业务收入、其他业务收入、投资收益、营业外收入、主营业务成本、税金 及附加、其他业务支出、销售费用、管理费用、财务费用、营业外支出、所得税、以前年度损益 调整等。 二、相关账务处理（不限于且仅供参考）： 1、存现 借：银行存款 （明细科目为银行所在名称） 贷：库存现金 2 、提现 借：库存现金 贷：银行存款 3 、计入税金及附加 借：税金及附加 贷：应交税费——应交城市维护建设税 应交税费——应交教育费附加 4 、养老金误收退税 借：银行存款 贷：应付职工薪酬—养老保险基金 5 、代付上