大型钢铁企业基于战略转型的集团治理体系构建与实施——以首钢集团为例（下）.pdf

大大型型钢钢铁铁企企业业基基于于战战略略转转型型的的集集团团治治理理体体系系构构建建与与实实施施 ——以以首首钢钢集集团团为为例例 （（下下）） 2019年05 22 日 （3 ）制定流程化 、可视化的权限指引表 集团管控的13个职能领域分别形成权力清单分册 ，以文字描述各项职能的运行 ，同时以表格形式制定流程化 、可视化的权限 指引表 ，作为权力清单的配套工具 。权限指引表界定了各部门、子公司在279个关键环节运行中的职责权限 。权限指引表主 要包括以下内容 ： 一是授权事项 ，即关键业务 、关键事项 、关键环节的具体内容 。 二是授权范围 ，包括组织范围和分级维度 ，即不同层级业务的执行范围 ，如不同的股权投资额度在不同的组织范围内的审批 权限存在差异 。 三是权力运行部门，包括发起单位 、主责部门、最终决策机构/职位 、备案部门，描述某一项业务从发起到结束涉及的组 织 。 四是决策流程 ，指该项业务决策中涉及的所有组织的具体职责和业务动作 ，如提报 、审核 、会签 、审议 、审批等 。按照授权 模型RCDI法则 ，首钢集团权力运行主要包括提交权 （Responsibility ）、审核权 （Consult ）、决策权 （Decision ）、知情权 （Informed ）四种 ，权限指引表能够将行权的主责者 、协同者 ，决策层 、执行层 、监督层的角色较为清晰地描述 。 6.组织平台公司制定权力清单 按首钢集团的管控模式 ，授权首钢股份公司管理钢铁板块 ，授权股权投资公司管理非钢参股企业 。钢铁板块以实现效益目标 为己任 ，主要侧重板块运营管理 ；股权投资公司以提升股权价值为目标 ，围绕新产业开发 ，统筹内部资源 、协同管理 。对两 个平台公司授权后 ，如何充分发挥平台公司职能作用 ，将集团下放的权力承接起来 ，成为集团面临的重要课题 。2017年在集 团管控权力清单下发 、运行后 ，首钢集团组织两个平台公司按照统一的规范 ，分别制定了各自的权力清单 。与集团相比 ，钢 铁板块权力清单增加了制造管理 、销售管理 、采购管理3个职能领域 ，股权投资公司权力清单增加了产业培育管理的职能领 域 ，体现了二级平台侧重运营管控 、产业培育的特点 。两个平台公司权力清单的运行 ，标志着首钢分层授权管理体系在纵向 实现穿透 。 7.建立“三位一体 的制度管理体系 首钢规章制度以权力清单为基本遵循 。从层级上 ，形成了基本管理制度 、业务基础制度 、具体操作规范逐级延展 、功能合理 分担的分级体系 ；从分类上 ，参照内控指引 ，与集团管控权力清单职能领域划分及风控手册三级流程框架保持一致 ，实现了 权力清单 、规章制度 、风控手册的协调统一 。 一是以权力清单为制度体系的遵循和基础 。集团管控权力清单是对职能领域 、关键业务和关键事项的顶层设计 ，是制度体系 的总体遵循 ，由于权力清单界定了集团总部与成员单位的权力边界及行权流程 ，同时为规章制度的修订完善提供了整体方向 和思路 ，并奠定了职责权限划分的基础 。权力清单随着集团管控变革不断优化完善 ，进而触发风控体系 、规章制度不断更 新 。 二是通过规章制度形成规范性文件 。规章制度是依据有关法律法规 ，对集团公司治理和企业经营管理行为予以规范 ，按照规 定程序和权限制定办法 ，具有普遍约束力的规范性文件 。在权力清单的每个职能领域中都配套建立了规章制度 ，从而保证体 系的良好运转 。 三是以风险为导向 ，将规章制度中的关键控制措施与风险点加以匹配 ，形成风控手册和风控矩阵。风控体系运行评价 ，对制 度的完整性和运行有效性进行评估 ，是制度制 （修）定计划的重要输入 ，从风险管理角度出发 ，为规章制度的修订完善提供 指导 。 四是实施规章制度分层分类管理 ，将规章制度分为基本管理制度 、业务基础制度 、具体操作规范和党群系统制度 ，结合 《企 业内部控制规范》及其配套指引 ，划分为15大类 ，设计形成“1+N 规章制度体系 。 权力清单 、风控体系 、规章制度三者建立起了相互印证的勾稽关系 ，为制度的制 （修）定 、编制审查 、落地执行 、检查评价 提供了标准和依据 。按照“三位一体 模式建立制度体系 ，有利于子公司承接流程 ，保证业务事项落地 ，支撑集团治理体系 。 三三 、、大大型型钢钢铁铁企企业业基基于于战战略略转转型型集集团团治治理理体体系系构构建建与与实实施施效效果果 集团管控权力清单横向上清晰了党委会 、董事会