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中学校财务管理制度 中学校财务管理制度 2007-02-02 21:53:58 为了加强我校的财务管理工作，发 扬艰苦奋斗、勤俭节约的优良传统和作 风，严格财经纪律，特制订《财务管理 制度》 ,以规范我校的财务收支行为。 一、预算制度 1、每年 12 月份，学校制订出第二 年财务开支预算，每年春期开学和秋期 开学，再视其收入，具体修订预算表。 2 、除常规开支以外的大额经费开 支，应写处书面报告交学校校长，在校 长办公会上研究同意后，才能纳入预算 内开支。 3、每年的开支，不得超出当年的收 入。 4、不得私自开支经费。计划外的开 支，未经校长办公会批准，不予以报销。 二、统一审批制度 1、审批权限 （1）开支 50 元以下，由后勤主任 审批； （2 ）开支 50 元以上， 200 元以内， 由分管财务的副校长审批； （3）开支 200 元以上， 500 元以内， 由校长负责审批； （4 ）开支 500 元以上， 10000 元以 内，由校长办公会集体研究决定； （5）开支 10000 以上者，原则上需 经教代会表决通过。 2、审批程序 （1）500 元以内的项目资金开支， 先由经办人签字，再由审批人签字，最 后由校长签字报销； （2 ）500 元以上的项目资金开支， 先由经办人签字，再由分管财务的副校 长代表集体审批签字，最后由校长审批 后报销。 （3）对不合理的开支和未经审批的 开支，出纳不得付款，会计不能入帐， 并及时向学校领导反映。教职工不得无 理纠缠出纳员或会计员。 三、各类费用报销制度 1、会议费、活动费及招待费的管理 （1）学校举行大型活动确需经费， 需经分管领导拟出报告，经校长办公会 研究同意并决定其总金额方能开支。 （2）对外活动的接待费，必须由校 长同意，并定出接待标准（视其接待规 格而定）、参陪人员、就餐地点后，方能 就餐。就餐结束由经办人当面结帐，并 签字（写明事由、就餐人数，日期） 。费 用由出纳员每月支付一次， 并带会附件， 发票报销时附件附后。先斩后奏者，一 纪不予以报销，由经办人负责。 （3）上级的各项收费， 报销发票时， 要出具上级征收费的文件或通知。 2、差旅费的管理 （1）教职工因公出差（含开会、学 习、考察、参观），由学校研究确定对象 和人数（去城内办事应提前报告学校以 便统筹安排）后，方可出差，否则不予 以报销差旅费。 差旅费、住宿费、车船费按以下标 准报销： 出差地区车船费报 销标准住宿费报销标准生活费报销 标准备注 本区内裾实报销 30 元以内 8 元在城 区每天报销交通费 2 元。 市内裾实报销 50 元以内 10 元每天 报销交通费 3 元。 市外一般地区裾实报销 70 元以内 15 元每天报销交通费 4 元 ,火车限硬席、 硬座，船三等仓以上，飞机由学校研究 重严审批。 经济特区裾实报销 90 元以内 20 元 (2)一般不予以报销包车发票，特殊 情况（紧急事情）确实需要租车，经校 长同意后，方可租车和报销租车发票。 3、班费的管理 （1）各班班费，由学校统一在学校 代管费中扣除， 班主任不得私自收班费。 （2 ）班费只能用于各班开展活动、 看望生病的师生、办专栏、购买锁、清 洁工具等。