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PAGE PAGE 15 《XX银行会计档案管理办法》修订版 第一章 总则 第一条 为规范和加强会计档案管理工作，统一会计档案管理制度，保证会计档案的连续性、完整性，根据《会计档案管理办法》（财政部 国家档案局令第79号）、《银行会计档案管理办法》、《XX银行会计基本制度》、《XX银行档案管理办法（试行）》（XX办发〔2011〕148号）及《XX银行电子档案归档管理实施细则》（XX办发〔2016〕64号）等有关规章制度，结合本行实际，制定本办法。 第二条 本办法适用于本行的会计档案管理工作。 第三条 本办法所称的会计档案，是指在办理各项业务活动中形成的具有查考利用价值的会计凭证、会计账簿和财务会计报告等会计资料，是记录和反映经济业务的重要史料和证据，是档案卷宗的重要组成部分。 第四条 会计档案管理应遵循安全保密、方便查阅、成本效率、集中管理的原则。谨防档案毁损、遗失或泄密。 第五条 会计档案由各级档案管理部门及相关业务部门负责管理，并接受上级行和本地区档案行政管理部门以及有关业务部门的指导、监督和检查。 第六条 各级会计管理部门负责本级会计档案的收集、整理立卷、移交归档等工作；各级档案管理部门负责本地区会计档案的管理；总行信息科技部门负责电子会计档案的制作、保管等工作；安全保卫部门负责本地区会计档案库房安防、消防设施建设及维护。 第七条 除本制度特殊规定外，电子会计档案保管的其他规定按照《XX银行电子档案归档管理实施细则》（XX办发〔2016〕64号）执行。 会计档案分类 第八条 会计档案包括会计凭证、会计账簿和财务会计报告及其他会计资料。具体包括： （一）会计凭证类：原始凭证、记账凭证、汇总凭证及其他会计凭证。 （二）会计账簿类：总账、明细账、日记账、固定资产卡片、辅助账簿及其他会计账簿。 （三）财务会计报告类：月度、季度、半年度、年度财务报告（包括财务报表及其附表、附注及文字说明）及其他财务报告。 （四）其他类：银行存款余额调节表、银行对账单、纳税申报表、会计档案移交清册、会计档案调阅登记簿、会计档案保管清册、会计档案销毁清册、开销户资料、会计检查资料、会计应用系统开发和修改所涉及的相关资料、会计档案鉴定意见书及其他具有保存价值的会计资料。 第九条 按照载体不同，会计档案可以分为纸介质的纸质会计档案、计算机应用系统产生的相关业务数据以影像 、磁盘、光盘、磁带等存储介质形式保管的电子会计档案。 第十条 同时满足下列条件的，单位内部形成的属于归档范围的电子会计资料可仅以电子形式保存，形成电子会计档案： （一）形成的电子会计资料来源真实有效，由计算机等电子设备形成和传输； （二）使用的会计核算系统能够准确、完整、有效接收和读取电子会计资料，能够输出符合国家标准归档格式的会计凭证、会计账簿、财务会计报表等会计资料，设定经办、审核、审批等必要的审签程序； （三）使用的电子档案管理系统能够有效接收、管理、利用电子会计档案，符合电子档案的长期保管要求，并建立了电子会计档案与相关联的其他纸质会计档案的检索关系； （四）采取有效措施，防止电子会计档案被篡改； （五）建立电子会计档案备份制度，能够有效防范自然灾害、意外事故和人为破坏的影响； （六）形成的电子会计资料不属于具有永久保存价值或者其他重要保存价值的会计档案。 第十一条 满足本办法第十条规定条件，单位从外部接收的电子会计资料附有符合《中华人民共和国电子签名法》规定的电子签名的，可仅以电子形式归档保存，形成电子会计档案。 第三章 会计档案的整理 第十二条 纸质会计档案整理 （一）纸质会计档案的整理分为装订档案和塑封档案两种形式。 （二）纸质会计档案应区分会计档案类别进行装订。会计账簿应当分类别，按月、季或年装订。 （三）会计凭证应当按日装订。当日凭证较少时，可将相邻若干日期的会计凭证合并装订；当日会计凭证较多，可分装订。不同日期的会计凭证合并装订时，每日会计凭证应当用封面、封底隔开，并增加汇总封面，同时在汇总封面注明记账凭证和附件的张数、所含凭证的日期、双人签名等要素。 （四）纸质会计档案的汇总封面项目应填写完整清晰。汇总封面签名的双人为第一责任人。 （五）财务会计报告应当按报告期分类别装订。日计表按月装订，其他报表按年装订，年度财务会计报告应当单独装订。 （六）纸质会计档案的装订或塑封要牢固、整齐、美观，不得缺页、少页，必须保证档案完整，执行谁装订或谁塑封谁负责的原则。 （七）装订的档案应下对齐、左对齐，发现破损应及时修补。 （八）装订会计档案应当按营业机构分类别逐年按册编列顺序号，在骑缝处加盖装订人员名章，并及时登记会计档案保管清册。 （九）装订或塑封整理后的所有会计档案应保持原卷册的装订或塑封。 第十三条 电子会计档案的整理 （一