XX银行股份有限公司公司类信贷资产风险分类操作规程.docxVIP

30 - 附件 XX银行股份有限公司 公司类信贷资产风险分类操作规程 总则 为规范XX银行（以下简称本行）公司类贷款风险分类工作程序和标准，提高分类工作质量和效率，根据《XX银行股份有限公司信贷资产风险分类管理办法》（下称《管理办法》）等规定，特制定本规程。 本规程适用于本行各类表内外信贷资产，包括表内信贷资产（包括本外币贷款、贴现、贸易融资、各类信用垫款等），以及表外信贷资产（包括银行承兑、信用证、银行保函、贷款承诺等）。 风险分类方法与依据 公司类信贷风险分类要符合《管理办法》中的相关规定。 对于占用其他客户授信额度的信贷品种，如供应链业务、BT业务等，在进行风险分类时，应将被占用授信额度的企业视同借款人一并考虑，以下所说的借款人均包含此类客户。 财务分析是指在对借款人经营状况和资金实力实地调查了解的基础上，对借款人财务报表中有关数据资料进行确认、比较，重点研究和分析借款人长短期偿债能力、盈利能力和营运能力等，综合评估借款人的财务状况。 现金流量分析是指根据借款人现金流量表中现金及现金等价物的信息，评估借款人产生、使用现金和现金等价物的能力、时间和确定性，判断借款人经营活动和筹（融）资活动的净现金流量变化对还款能力的影响。 根据借款人财务情况的分类： 借款人有能力偿还贷款本息，借款人营运能力、盈利能力和企业发展能力均较为一般，经营活动现金流虽不充裕但保持为正且基本稳定，分类结果不得优于关注一级； 借款人目前有能力偿还贷款本息，但借款人营运能力、盈利能力和企业发展能力均开始下降，经营活动现金流由正转负，分类结果不得优于关注二级； 借款人目前有能力偿还贷款本息，但借款人各项指标均下降，未来偿债存在困难，分类结果不得优于关注三级； 借款人目前的还款能力不足，存在影响贷款本息足额偿还的明显缺陷，如果这些缺陷不能及时纠正，我行贷款遭受损失的可能性较大，分类结果不得优于关注三级； 借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，及时执行担保，也可能造成一定损失，分类结果不得优于次级一级； 借款人股利分配行为与盈利状况不匹配，可能影响借款人最终的还款能力， 分类结果不得优于次级一级； 借款人经营出现巨额亏损，支付困难并且难以获得补充资金来源，分类结果不得优于次级一级； 借款人或有负债（如对外担保、签发商业汇票等）过大或与上期相比有较大幅度上升，分类结果不得优于关注二级； 借款人实际已严重资不抵债，分类结果不得优于次级一级。 根据借款人经营情况的分类： 借款人处于停产、半停产状态，无法获得收入，分类结果不得优于次级一级； 借款人已不得不通过出售、变卖主要的生产和经营性固定资产来维持生产经营，或者通过拍卖抵押品、履行保证责任等途径筹集还款资金，分类结果不得优于次级一级； 借款人改制（如分立、兼并、租赁、承包、合资、股份制改造等）对贷款偿还可能产生不利影响，分类结果不得优于关注一级； 借款人改制后，难以落实债务或虽落实债务，但不能正常还本付息，分类结果不得优于次级一级； 借款人未偿还其他债权人债务，分类结果不得优于关注一级。 逾期（含展期后）超过一定期限的贷款应按以下要求进行分类： （一）贷款本金或利息逾期1-30天，或表外业务垫款1-10天，分类结果不得优于关注一级； （二）贷款本金或利息逾期31－60天，或表外业务垫款11-20天，分类结果不得优于关注二级； （三）贷款本金或利息逾期61－90天，或表外业务垫款21-30天，分类结果不得优于关注三级； （四）贷款本金或利息逾期91天至120天的贷款，或表外业务垫款31天至60天，分类结果不得优于次级一级； （五）贷款本金或利息逾期121天至180天的贷款，或表外业务垫款61天至90天，分类结果不得优于次级二级； （六）本金或利息逾期181天以上的贷款或表外垫款91天以上，分类结果不得优于可疑。 分期还款的贷款，如果出现拖欠供款的现象，应视作整体贷款逾期处理。 担保分析是指对借款人或第三人提供的债权保障措施进行分析，分为保证、抵押和质押三种方式。主要从法律上的有效性、价值上的充足性、担保续存期间的安全性和执行上的可变现性进行评估，判断担保作为第二还款来源对借款人还款能力的影响。对抵(质)押物的评估，有市场的按市场价格定价；没有市场的按同类财产最低价格计算。 贷款的抵（质）押物数量或价值出现下降，现时抵押率大于７０％，分类结果不得优于关注一级； 贷款的抵（质）押物数量或价值出现下降，现时抵押率大于８５％，分类结果不得优于关注二级； 贷款的保证人出现负面变化，可能影响保证责任的履行，分类结果不得优于关注二级； 全额抵（质）押的贷款已取得法院判决，但借款人未履行法院判决或者我行难以执行法院判决，分类结果不得优于可疑。 非财务因素包括借