东富龙：2019年年度审计报告.PDF

上海东富龙科技股份有限公司 审计报告及财务报表 二○一九年度 上海东富龙科技股份有限公司 审计报告及财务报表 （2019 年01 月01 日至2019 年12 月31 日止） 目 录 页 次 一、 审计报告 1-5 二、 财务报表 合并资产负债表和母公司资产负债表 1-4 合并利润表和母公司利润表 5-6 合并现金流量表和母公司现金流量表 7-8 合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 9-12 财务报表附注 1-131 审 计 报 告 信会师报字[2020]第ZA11222 号 上海东富龙科技股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了上海东富龙科技股份有限公司（以下简称东富龙）财 务报表，包括2019 年 12 月31 日的合并及母公司资产负债表，2019 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公 司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的 规定编制，公允反映了东富龙2019 年 12 月31 日的合并及母公司财 务状况以及2019 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计 报告的 “注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我 们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独 立于东富龙，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获 取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、 关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最 为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审 计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项 是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 审计报告 第 1 页 关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的 （一）收入确认 我们针对收入确认执行的主要审计程序包括： 东富龙销售收入主要来源于销售冻干机设备 （1）了解和评价管理层与收入确认相关的关键内 及冻干系统。如财务报表附注五(三十三)营业收入 部控制的设计和运行有效性。 和营业成本所示：东富龙 2019 年度主营业务收入 （2 ）对收入和成本执行分析性程序，包括：主要 为225,268.74 万元。 产品本期收入、成本、毛利率与上期比较分析等 东富龙销售冻干机设备及冻干系统的收入确