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风险评估技术与方法 （培训材料） 二零零八年十一月 本次培训的主要内容 第一部分 风险评估工作的重要性 第二部分 风险辨识过程与方法 第三部分 风险分析的基本方法 第四部分 风险评价的过程与方法 第五部分 风险辨识评估系统操作说明 风险评估的意义 ? 风险管理的出发点，保证风险管理工作有的放矢； ? 有利于形成共同的风险语言； ? 着眼于未来的管理视角，有利于在复杂的竞争环境 中生存； ? 有利于提高管理层和员工的风险意识，形成良好风 险文化； ? 持续、系统的风险评估是风险管理水平提升的根本。 风险评估是风险管理过程中至关重要的一步 风险评估是风险管理的核心内容。 简单地说，风险评估就是比较各种风险的大小，了解 哪些风险是需要优先管理的风险。 基础 信息 1 风险辨识 监控 风险 改进 评估 2 风险分析 解决 方案 制定 风险 管理 3 风险评价 策略 风险管理基本流程 风险的一般分类 ? 按企业经营管理的职能划分： 战略风险、财务风险、市场风险、运营风险、 法律风险 ? 按给企业造成的结果划分： ?纯粹风险(只有带来损失一种可能性，如安全事故 、违法事件) ?机会风险(带来损失和盈利的可能性并存，如投资 风险） ? 另外，风险的分类还有很多种。 例如，巴塞尔协议把银行的风险分为市场风险、 信用风险和操作风险。 我们把企业风险分成了六类 企业风险 战略风险 经营风险 财务 风险 法律 风险 投资 风险 运营风险 六类风险的定义 ? 战略风险：影响企业既定战略目标实现的风险事件 集合。 ? 经营风险：影响企业当年既定经营目标实现的风险 事件集合。 ? 运营风险：由于人为、技术或制度的原因导致的影 响企业日常稳定、持续、安全目标的风险事件集合。 ? 财务风险：专指影响企业财务管理目标的风险事件 集合。 ? 法律风险：专指与法律、法规有关的企业内外部风 险事件集合。 ? 投资风险：专指影响企业投资管理目标的风险事件 集合。 风险评估的基本过程 1 2 3 风险辨识 风险分析 风险评价 风险动因分析 风险发生 确认风险事件 risk 1 。 Risk 2 。 风险影响分析 可能性评价 。。。。 风险涉及部门 风险定义归类 风险列表 分析结果 风险影响 程度评价 评价结果 风险涉及流程 风险辨识 要认识风险的三个构成要件之间的关系 风险驱动 因素 引发 体现 导致 风险影响 风险事件 （目标） 表明 ? 风险辨识的重点就是辨识风险事件。 ? 风险事件：对目标有直接影响的不确定事件。 ? 我们不但要描述风险事件，还要尽可能的列举动因。 风险事件辨识的原则和主要方法 风险事件辨识原则： “围绕目标、基于职责、内外结合、关注未来、全 面辨识” 风险事件辨识方法 1. 专家意见，包括问卷普查、访谈和研讨 2. 数据分析和资料研究 3. 标杆对照 风险事件辨识的工具 ? 风险事件辨识框架 ? 风险辨识电子问卷系统 ? 风险事件库 战略风险辨识框架 深入分析企业的战略目标和规划路径，重点关注战略规划中的重要 举措，从以下几个方面辨识影响企业战略目标的风险事件 ?行业政策 ?宏观经济 战略目标 ?社会环境 战略目标实现路径 ?科技环境 ?资源获取 重要举措 重要举措 重要举措 重要举措 ?关键技术 经济增长放缓，能源消费水平降 ?关键人才 ?融资能力 低，导致对煤炭的需求量减少或增 长放缓 ?战略规划 ?其它方面 经营风险辨识框架 煤炭 煤化工 电解铝 其它 原料价格 产品生产 产品价格 市场销售 风险事件：某某项目未能按期投产 驱动因素： 成本 1、资金未及时到位； 2、地方政府关系； 运输保障 3、搬迁滞后 其它 财务风险辨识框架 ? 财务类风险要从财务管理活动中进行辨识。 ? 财务管理活动分为成本控制、资金管理、应收账款、 存货管理、固定资产管理、融资债务、担保、税务 管理、会计核算以及其它共九部分。 ? 财务管理的目标主要包括报表真实、现金流稳定等。 ? 辨识在这些财务管理活动中对财务管理目标有直接 影响的不确定事件。 ? 举例： ? 风险事件：煤炭存货被盗（存货管理） ? 驱动因素：1、无人看管；2、看管人员缺乏；3、看管措 施失效 法律风险辨识框架 违规 违约 侵权 怠于 资产权属管理 安全环保健康管理 交易管理 由于未依法取得煤矿的勘 查权、开采权而从事勘查、 劳动管理 开采活动，导致被行政主 管部门责令停止违法行为、 知识产权管理 警告，并处以罚款。 财税管理 内部基础管理 其它 投资风险辨识框架 ? 企业投资管理的目标：符合投资规划、与企业能力 相适应、投资收益率。 ? 投资风险的辨识要从投资管理的整个过程来审视， 包括投资决策、投资项目管理、投资后评估、投资 推出等。 ? 辨识整个投资管理全过程中，哪些不确定性