XX控股有限公司财务尽调资料清单.docVIP

? Page PAGE 2 of NUMPAGES 3 PAGE 2 财务尽职调查所需资料清单－拟投资企业提供 以下为对 XX控股有限公司及其子公司（以下简称 “贵集团”）进行的财务、经营及税务各方面的审阅,所需由贵集团准备的资料清单。以下提及之 “历史期间”是指截至2014及2015会计年度（截止每年6月30日）和2016会计年度最近一期（2015年7月至最近一期末）。 所需信息 集团反馈 资料情况 综合 贵集团2014及2015会计年度的审计调整记录概要。 2016会计年度最近一期未经审计的单体财务报表、合并过程。 历史期间，明细至最末级科目余额表。 历史期间内所提供给关联集团或从其得到之各项服务，以及有关收入支出的明细表，包括经营管理层拥有的其它业务。另外，请提供包括进行这些交易的情况（如是否为税务原因驱使，其商业基础，非公平性等）。 贵集团组织结构及法定实体组织图，企业人员结构表（截至2016会计年度最近一期末）和企业高管人员基本情况介绍 贵集团所有成立文件之副本，如集团章程协议、特许经营协议及任何有关补充和修改；商业登记、营业执照、高新技术企业证书及任何政府批准文件之副本。 贵集团已签订之重要或独家性的合同副本，包括与客户签订的销售合同、主要供应商采购合同等。 已声明及未声明的各种索偿、评估及质押、抵押、对外担保和第三者担保之书面摘要；资产负债表日后事项的说明；重要资产的转让或出售计划； 陈述任何现有或潜在的诉讼，包括潜在损失及和解文件；资产所有权受限的情况；保险保障范围及任何重大风险之摘要。 贵集团拥有之牌照、许可证、专利及其它无形资产之清单。同时，分别列出以上各项正由贵集团使用但并非由贵集团拥有之无形资产（包括使用以上无形资产之固定及变动成本）。 各集团生产经营主要业务的流程和业务手册、制度。 历史损益表分析 历史期间内，按各主要产品分类（浓缩还原橙汁、鲜橙销售、非浓缩还原果汁、其他等）以及销售渠道（自营/经销商）之销售收入、销售数量及毛利率之明细表。 历史期间内，按各主要客户销售收入、销售及毛利率之明细表。同时包括客户之主要业务及特别说明销售之产品，及相关之付款条件。 历史期间内，主要原料采购明细，请列明每种原料对应的主要供应商及相关付款条件。 历史期间内，按成本性质列示的生产成本明细，以及生产成本在销售成本与存货之间分摊的基础。 历史期间内的工资及员工费用(按各福利及损益表中的明细分列明细表)。 历史期间内各季末或各月末，各部门员工人数明细表。 按每个地点/位置/租约表列租赁费用及重大租赁协议清单及租赁承诺明细表（橙园等）。 历史期间内，销售费用和管理费用组成之明细表。 历史期间内，其它收入及费用（如：财务成本、营业外收支等）之明细表。 历史资产负债表分析 贵集团截至2016会计年度最近一期末的所有银行对账单和银行帐户余额调节表，银行开户证/贷款证、以及明细的贷款卡信息。 截至历史结算日，持有至到期投资明细及相关投资协议。 截至历史结算日，应收帐款附帐龄之试算表余额（与总帐对帐）。及提供期后收款情况。 历史期间内，坏帐准备变动明细表。 因银行或非银行贷款用作抵押之应收帐款及其它资产，及担保之明细表。 截至历史结算日，生物资产、商誉及无形资产的公允价值评估方法。 截至历史结算日，与总账相符的存货明细表，包括数量、单价、存放地点等，并请说明成本单价确定方法。历史期间内，存货跌价准备计算表。 最近一期存货、固定资产盘点报告。 截至历史结算日，预付帐款明细表。 截至历史结算日，其它应收款明细表。 截至2016会计年度最近一期末的固定资产和无形资产登记簿，注明资产名称、启用时间、原值、累计折旧/摊销、净值、年折旧/摊销率以及残值。 历史期间内，固定资产的变动明细表。 截至历史结算日，应付帐款/其它应付款附信款期试算表余额(与总帐之对帐)。 截至历史结算日，应付工资明细表。 贵集团发行的可转换债券协议，以及每期利息计算表。2015会计年度提前赎回可转换债券的权益及债务部分确认方法。 截至历史结算日，银行贷款明细表及相关借款协议和抵押担保协议。 截至历史结算日，应交税金明细表和各集团税收政策，各税种的纳税申报表和完税凭证。 历史期间内全部股东权益帐户变动明细表。 最近一期的验资报告和各年度有关利润分配的董事会决议。 不列入资产负债表的资产及负债明单。 贵集团2016会计年度最近一期的现金流量表。