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内部控制体系的建立与完善 合规部风险管理处 2010年 介绍提纲 介绍提纲 1.加强风险管理与完善内部控制的重要意义 2.有关风险管理与内部控制的一些基本概念 4.首次评估与改进内部控制体系的目标、意义与成果？5. 4.首次评估与改进内部控制体系的目标、意义与成果？ 5.开展内部控制评价与改进工作的基本方法？ 第 2 页 第 3 第 3 页 1. 加强风险管理与完善内部控制的重要意义 1. 加强风险管理与完善内部控制的重要意义 国外典型风险事件及其影响 国外有关风险管理与内部控制的监管演进历程 国内有关风险管理与内部控制的监管演进历程 保险行业有关风险管理与内部控制的监管演进历程 保险监管部门的其他与内控相关的监管要求 1.1 1.1国外典型风险事件及其影响 案例1：安然（ Enron） 辉煌业绩 世界最大的能源公司，500强排名第七，曾被称为“美国最有创新精神的公司” 严重问题 2001年末，安然宣布第三季度亏损6.4亿美元。美国证监会进行调查，发现 该公司1997以来虚报利润5.8亿美元。 2001年末安然申请破产保护。在之前10个月内，公司因股票价格超越预期 目标而向董事及高级管理人员发放3.2亿美元的红利。 2006，安然主席及CEO被美国法院认定有罪，前创始人受多项指控，其中 4项银行欺诈罪将导致最高120年监禁的判决；前CEO受19项指控最终判24年 监禁；CFO也