公司业务档案管理.docxVIP

时间 发布时间 执行时间 备注 制定 1998-10 1999-1-1 事务所脱钩改制 第一次修订 2006-12 2007-1-1 新审计准则实施 第二次修订 2007-12 2008-1-1 新底稿指南发布 第三次修订 第四次修订 第五次修订 业务档案管理 （天职国际业规106号） 1．概述 1.1 为规范本所业务工作底稿形成业务档案流程及业务档案的管理工作，制定本规程。 1.2 本规程适用于财务报表审计业务，其他业务参照执行。 1.3 本规程的主要内容包括： （1）业务工作底稿的验收与交接； （2）业务工作底稿的归档工作； （3）业务档案的日常管理。 2．业务工作底稿的验收与交接 2.1将业务工作底稿按照业规207号《财务报表审计工作底稿模板》等规程和本规程要求整理为业务档案是项目外勤主管的责任，质监与技术支持部负责业务工作底稿的验收，不符合要求的业务工作底稿不得验收，档案管理人员负责业务档案的装订与管理。 2.2外勤主管应当在报告出具60个工作日内将工作底稿整理成业务档案，送质监与技术支持部验收。如符合要求，质监与技术支持部将“未归档底稿欠条”退还外勤主管，如不符合要求，验收人员应将不能验收的原因列出清单（附件13）与工作底稿一并退还外勤主管。 2.3质监与技术支持部在验收业务工作底稿时要注意以下事项： （1）底稿是否按照当年模版编制； （2）底稿是否已按规定分册（每册为