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我国信用秩序与法制保障 作者：谢渡扬 主题类号：F62/金融与保险 【文献号 】1-1215 【原文出处】管理世界 【原刊期号】200001 【分类 号】F62 【分类 名】金融与保险 【复印期号】200003 【标 题 】我国信用秩序与法制保障 【作 者 】谢渡扬 【正 文 】 一、我国信用秩序的现状 改革开放以来，随着我国经济体制由计划经济向社会主义市场经济转 轨，信用问题逐渐引起了人们的注意。为维护市场经济发展所必需的 信用秩序，国家制订了一系列的法律法规，出台了一系列政策，在维 护合法债权、制止逃废债现象、强化收息等方面采取了很多措施，发 挥了一定的作用。80年代以来，我国先后颁布实施了《民法通则》、 《企业破产法》、《民事诉讼法》、《票据法》、《担保法》、《合 同法》等一系列经济法规，初步形成了必要的法律体系。在司法执法 上，也做了大量的工作。但从总体上看，我国信用制度的建立滞后于 社会主义市场经济体制发育的进程。近两年，我国信用约束机制不仅 没有得到加强，在很多方面还弱化了，社会经济生活中不讲信用、无 视信用、破坏信用的现象比比皆是。 （一）当前信用秩序混乱的表现 1.企业之间的拖欠有增无减。企业之间相互拖欠货款的现象俗称 “三 角债”，在现实生活中的大多数情况下，这种债务关系远远超出了 “三角”关系，而成为一环套一环的债务链， “拖欠”已成为一种风 气。据国家经贸委统计，到1996年底， 全国39 万户工业企业应收帐 款达到9269亿元，比上年增加1273亿元，增长15.9％，远远超过了企 业同期销售额的增长幅度。 2.企业对银行不履行还债义务。相当一部分企业不按期偿还贷款本 金，造成银行逾期贷款大幅度增加。有些企业连利息都不愿支付或支 付不起，造成欠息大幅度增加，银行贷款收息率不断下降，1998年国 有商业银行的收息率只略高于60％。在信用证、银行汇票等信用工具 的使用中，由于企业不能按期筹集足够的资金，导致银行信用证垫 款、银行承兑汇票垫款大量发生。一些企业借改制之机，通过不规范 的破产、分立、兼并、合资、股份合作、承包租赁、拍卖出售等方式 逃废债务，严重损害了银行等债权人的利益。 我国目前信用状况差，还呈现以下特点：（1 ）不讲信用问题突出地 存在于国有经济内部，即国有企业与国有企业之间、国有企业与国有 商业银行之间。（2 ）银行和企业的不良债权和不良债务的绝对量和 相对比重都较大。（3）信用秩序混乱已成普遍现象， 而且波及范围 和影响在不断扩大。很多企业感到守信用吃亏，不守信用占便宜，贷 款不拖白不拖，借款本息不欠白不欠。有的理论界人士甚至认为我国 目前已经或正在形成所谓的 “赖帐经济”。 （二）信用秩序混乱的危害 我国目前存在的信用秩序混乱的现象，不仅直接侵害债权人的利益， 而且危害着整个国民经济的正常运行。 1.从企业方面来看，信用秩序混乱使企业资金运行梗阻。企业由于大 量资金被应收帐款占用，即使为了维持简单再生产，也必须借入更多 的资金，这样就增加了企业的资金成本，减少了利润。一些企业甚至 被 “三角债”拖垮，陷入停产、破产的境地。而且，信用秩序的破坏 几乎累及所有企业，形成你欠我，我欠他，他欠你，理不清，剪不断 的债务链，造成资金沉淀和资金周转速度的减慢。据工商银行对4 万 户工业企业的统计，企业流动资金周转天数1995年为267天，1998年 为364天，到1999年6月已延长到384天，比1995年增长44％，严重降 低了企业的资金运行效率。 2.从银行方面来看，信用秩序混乱是银行不良债权大量增加，效益不 断下降的重要原因，是产生金融风险的重要根源。银行是信用中介， 信用是银行业生存的基础。银行的负债主要是公众储蓄和企事业单位 存款，为了维持社会的稳定，银行对其债权人必须承担和履行绝对的 责任，这一头是硬的；而银行对其债务人发生的大量违约、违信行为 却无能为力，这一头是软的。一头硬一头软，银行作为信用中介难以 为继。 3.从对整个国民经济运行的影响来看，信用秩序混乱，导致企业之 间、银企之间互不信任、互相怀疑的心态充斥，正常的信用观念遭到 破 此文共有4页 上一页 123 4 下一页坏，甚至迫使市场、企业、银 行不得不排斥信用，拒绝信用。如为防止拖欠，一些企业要求一手交 钱，一手交货，不收钱，不发货；有的企业采取以货易货，实物抹帐 的交易方式，减少了交易机会，加大了交易成本。银行为防范风险， 保证债权权益，只能对贷款、对各种信用工具的使用采取更加谨慎的 态度，在向客户开