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有限公司有限公司 有限公司有限公司 财务管理财务管理规章规章制度制度 财务管理财务管理规章规章制度制度 第一第一章章 总则总则 第一第一章章 总则总则 第第 1 条 条 为了规范公司的财务行为，加强财务管理和经济核算，根据国家财政部颁发的 《企 第第 条条 业财务通则》和《企业财务制度》，结合公司实际经营情况，制订本规章制度。 第第 2 条 条 公司一切财务、会计活动均应符合 《会计法》的要求，符合 《企业财务通则》和《企 第第 条条 业会计准则》的要求，具体会计核算制度遵照 《企业会计制度》执行。 第第 3 条条 公司的财务工作，必须执行本规章制度。 第第 条条 第二第二章章 财务机构与会计人员财务机构与会计人员 第二第二章章 财务机构与会计人员财务机构与会计人员 第第 4 条条 公司设置独立的财务机构——财务部。 第第 条条 第第 5 条条 财务部在总经理领导下，负责管理公司的财务会计工作。 第第 条条 第第 6 条条 财务部的主要职责是： 第第 条条 1、执行公司章程和公司各项决议，全面负责公司日常财务事务的管理工作。对总经理负责 并报告工作。 2、组织拟定公司的财务管理制度，并监督执行，负责审查向外报送的会计报表及提供的会 计资料，并保证数据的真实可靠性。 3、监督全公司的财务会计人员执行国家的财经法律、法规政策，并遵守财经纪律。 4、搞好本部门的内外协调工作，并协助公司领导作好全公司的资金运筹及资金管理工作。 5、进行成本费用的预测、控制、分析和考核，为公司领导决策提供参考。 6、参与重大经营决策以及经济合同，协议的拟定，为公司领导提供财务方面的参考意见。 7、协调公司与银行、税务、工商、审计部门的关系，严格保守公司财务机密。 8、编制各种会计报表，主持公司的财产清查工作； 9、参与公司发展新项目、重大投资、重要经济合同的可行性研究。 第第 7 条 条 财务部门建立和完善企业内部会计监督制度。出纳员不得兼管稽核、会计档案保 第第 条条 管和收入、费用、债权债务帐目的登记工作，记账人员与经济业务事项和会计事项的审批人员、 经办人员、财物保管人员的职责权限应分工明确，做到相互分离、相互监督、相互制约。 第第 8 条条 财会人员都要认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，如实反映和严格监督各 第第 条条 项经济活动。 记账、算账、报账必须做到手续完备，内容真实，数字准确，账目清楚，日清月结，按期 报帐。 第第 9 条条 公司领导必须切实保障财会人员依法行使职权和履行职责。 第第 条条 第第 10 条条 财会人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。对于违反财经纪律和财 第第 条条 务制度的事项，必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并及时向财务部长报告。 1 公司支持财务人员坚持原则，按财务制度办事。严禁任何人对敢于坚持原则的财会人员进 行打击报复。公司对敢于坚持原则的财会人员予以表扬或奖励。 第第 11 条条 财会人员力求稳定，不随便调动。 第第 条条 财会人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不 得离职，亦不得中断会计工作。 移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、帐目、款项、公章、实物及未了事项等。 移交交接必须监交。公司一般财会人员的交接，由财务部部长进行监交；财务部部长的交 接，由总经理进行监交。 第三第三章章 公司采用的主要的会计政策公司采用的主要的会计政策、会计估计、会计估计 第三第三章章 公公司采用的主要的会计政策司采用的主要的会计政策、、会计估计会计估计 第第 12 条条 会计制度：公司会计核算和会计报表编制执行企业会计准则和《企业会计制度》。 第第 条条