2012年度国资委预算报表编制说明 精选文档.pptVIP

2019 年国资委预算报表编制内容 人工成本预算表 31 ? 企业人工成本总额 ：反映企业预计的在生产、经营和提供劳务活动中各项 直接和间接人工费用的总和，不含劳务派遣用工支出（下同）。项下“ 工资 总额 ”指企业预算年度支付给全部人员的劳动报酬总额，包括全部从业人员 的劳动报酬，离岗和内退下岗职工的生活费等。不包括劳务派遣费用。 ? 从业人员人工成本总额 ：反映企业预计的全部从事生产经营活动人员的人 工成本支出总额。 ? 职工人工成本总额 ：反映企业预计的预算年度内人事关系或工资关系在本 单位的固定职工及劳动合同制职工的人工成本支出总额。 2019 年国资委预算报表编制内容 人工成本预算表 32 ? 从业人员 ：指预算年度在本企业实际从事生产经营活动的全部人员。包括： 在岗的职工（合同制职工）、临时工及其他聘用、留用的人员，不包括与法 人单位签订劳务派遣合同的人员。 职工 ：指预算年度人事关系或工资关系在本单位的固定职工及劳动合同制职 工，不包括离休、退休人员等，但包含内退下岗人员。 保险费用 ：反映企业预计的为职工缴纳的各种保险费用。 社会保险费用 ：反映企业预计的为职工缴纳的养老保险、医疗保险、失业保 险、工伤保险和生育保险等费用，包括企业上缴社会保险机构的费用和在此 费用之外经上级主管部门批准为职工负担的补充养老保险（年金）以及补充 医疗保险等。 支付给离退休人员的统筹外费用 ：反映企业预计支付给离休、退休人员的统 筹外费用，包括养老金、福利费等。 2019 年国资委预算报表编制内容 成本费用预算表 33 变化：将“确认为无形资产的开发支出”在专项支出中单列。 ? 本表主要反映企业 2019 年度的成本费用、专项支出等预算情况。 ? 编制合并报表的单位，如果存在内部抵销，应填报抵销后的金额。 ? 本表“职工薪酬”部分需要公司人力资源部门核实。 ? 本表“节能减排支出”与“安全生产支出”需要公司 HSE 部门核实。 ? 本表“科技支出”（含其中项）与“确认为无形资产的开发支出”需要 公司科技管理部门核实。 各公司在填报“节能减排支出”、 “安全生产支出”、 “科技支出”（含 其中项） 、“确认为无形资产的开发支出”时，一定要让本公司 HSE 部门 和科技管理部门与集团公司 HSE 部和科技管理部进行核实有关数据。 2019 年国资委预算报表编制内容 成本费用预算表 34 ? 营业成本 ：反映企业经营主要业务和其他业务所确认的成本总额。根据 “主营业务成本”和“其他业务成本”科目的发生额填列。金融子企业不 填列本项目。 ? 金融企业营业成本 ：财务公司、信托公司的营业成本在此项填报，其他 企业不用填报本项目。 ? 利息支出总额 ：反映企业预计 2019 年度发生的利息支出总额，包括费用 化的利息支出和资本化的利息支出。 ? 节能减排支出 ：反映企业预计 2019 年度用于节约能源，减少废水、废气、 废渣等排放的各项支出。 ? 安全生产支出 ：反映企业预计 2019 年度因完善和改进安全设施建设、安 全防护用品配备等增加发生的各项支出费用。 2019 年国资委预算报表编制内容 成本费用预算表 35 ? 科技支出 ：反映企业预计 2019 年度发生的用于科研技术等方面的支出， 包括企业自行研究开发费用支出和购买新技术、新设备支出等。 ? 研究开发费用 ：反映计入当期损益的研究开发支出。 ? 企业自筹金额 ：反映企业预计 2019 年度从“科技支出”中剔除国家纵向 拨款以及企业横向之间委托研发来款后的金额。 ? 确认为无形资产的开发支出 ：反映企业预计在 2019 年度发生的资本化研 究开发支出金额，根据“研发支出—资本化支出”科目分析填列。 ? 赞助支出 ：反映企业预计 2019 年度发生的用于非公益性活动的赞助支出。 如果有，需要在预算情况说明书中说明预算支出的依据、赞助对象的情况 等。 ? 信息化支出 ：反映企业预计 2019 年度在信息化建设方面的投入。 2019 年国资委预算报表编制内容 成本费用预算表 36 与对外筹资预算表的勾稽关系： ? 对外筹资预算表的“带息负债筹资”的筹资费用≥本表“利息支出总额” （ 31 行） ≥本表“利息支出”（ 24 行） 与利润预算表的勾稽关系： ? 本表“营业成本”、“主营业务成本”、“营业税金及附加”、“销售 费用”、“管理费用”和“财务费用”的上年数、本年预算数与利润预算 表相应项目的上年数、本年预算数。利润预算表相同项目将从本表直接取 数。 ? 本表“勘探费用”的上年数、本年预算数与