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重庆 XX 集团总承包公司
资金管理办法
第一章 总 则
第一条 为了适应公司的管理体制,加强资金的管理,
达到合理使用资金、加速资金周转、提高资金利用率、充
分发挥资金潜力,提高企业经济效益的目的,结合公司生
产经营发展的需要,特制定本办法。
第二条 本办法适用于公司各部门、工程项目部。
第三条 为了对公司资金实行有效的管理,公司成立
资金结算中心。资金结算中心隶属公司财务处,在财务总
监和财务处处长的直接领导下开展工作。
第四条 资金结算中心以集团公司或总承包公司的名
义在银行或其他金融机构开立帐户,负责公司对外货币资
金的往来结算。
第五条 资金实行统一管理,任何部门、工程项目部
严禁私设“小金库”,公司的各种资金收、付结算必须通过
财务处资金结算中心统一办理。
第六条 工程项目部均应在财务处资金结算中心开设
专用帐户,不得自行在银行开设帐户。如远征工程需在异
地开设银行帐户的,可由工程项目部提出申请报公司财务
处处长批准。所开设的银行帐户由财务处资金结算中心管
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理。工程完工后应立即销户。
第七条 工程项目部不得擅自委托甲方付款或直接向
甲方借款。若因生产经营需要,可由工程项目部提出申请,
经财务处同意后报公司总经理批准。
第八条 每季末 20 日为资金结算中心内部贷款利息
结息日。对结算的利息由资金结算中心直接划转到各开户
单位的帐户上。严禁资金结算中心帐户出现赤字。
第二章 资金结算中心的职责
第九条 资金结算中心负责公司对外往来经济业务的
日常货币资金的结算和公司内部各核算单位之间往来经济
业务的结算。
第十条 资金结算中心当天发生的经济业务,当天必
须作帐务处理。按日编制“内部银行存款余额表”,于次日
上班报送财务处处长、财务总监和公司总经理。每周五下
午上班前,将当日内部银行余额表报送集团财务部。
第十一条 资金结算中心按期结算各内部贷款单位的
贷款利息。核对各外部开户银行的计息清单,按时支付银行
贷款利息。
第十二条 每月末应编制外部银行余额调节表,未达帐
不能延续两个月;按月编制各内部存款单位“内部存款单位
对帐单”,与成本核算员核对无误,杜绝内部资金往来核算
出现未达帐。
第三章 资金结算中心的结算原则、方式及职能
第十三条 各开户单位必须遵守下列结算原则:
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1、资金结算坚持做到“专户存储,已收定支,调剂余
缺、互不挤占”。
2、工程项目部应按公司资金支付原则和对内对外合同
约定付款相结合的原则进行工程款项支付。
3、资金结算中心不垫付工程款。工程项目部安排资金
时,应按已收定支的原则安排使用资金。资金结算中心无
存款余额时不得发生对内对外支出。
第十四条 工程项目部对内、对外的各项经济业务,一
律使用“重庆 XX 集团有限责任公司资金结算中心转帐支票”
支付对外经济业务,工程项目部根据批准的资金使用计划
安排支付。
第十五条 资金结算中心是企业资金的管理中心。通过
办理货币资金的收、付、存、贷、拨款等经济事项,全面
及时地反映企业资金的周转情况,资金收支计划的执行情
况,充分发挥资金结算中心监督反映的职能。
第四章 资金计划管理
第十六条 为了达到管好用好资金的目的,工程项目部
负责编制“资金收支计划”,材料设备分公司负责编制“采
购资金收支计划”,财务处负责编制公司机关“公共资金支
出计划”;于每月末将资金收支计划报公司工程管理处汇
总。经工程管理处初步协调平衡后每月初 5 日内报公司分
管生产经理审核,总经理批准后执行。
第十七条 工程项目部每月实际收到工程款时应向工
程管理处提交详细的资金支付审批表。审批表先送财务处
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