某公司财务费用报销制度.pdfVIP

ＸＸ公司财务费用报销制度 为了加强公司财务管理的工作， 完善公司的报销程序及规定， 合理控制公司 经营费用， 根据国家有关财务法规的规定及公司对财务规章制度的要求， 制定本 制度。 1、 总则 第一条 费用审批及报销流程。 各项费用开支， 必须经部门经理以上人员和财务审核后， 报总经理 （分管副总经 理，以下同）批准，并按以下具体各项费用的报销流程办理： 粘贴相 部 门 负 责 系统负责 财务部经 财务预审 总经理 （分管副总 应票据 人签字 人签字 理签字 经理）签字 未通过 第二条 费用的报销期限。 现金日常费用报销（用于零星购物或支付零星费用） ：每周由各部门、各 分公司交由财务部门审核， 每周星期二或星期五两天由总经理审批办理报销 手续，其余时间不予报销。 差旅费报销：所有人员的差旅费报销填制统一的“差旅费报销单” 。公司 员工出差回来后一周内报销，外地人员于每月 5 日前连同上月报销单据（以 开票日期为准，日期范围为上月 1 日至月末）交回总部核销。 每次核销都必须附 “差旅费报销单”以及“出差申请报告” , 每周只允 许报销一次 ( 除特殊情况外 ) ，差旅费用报销不得跨月；未能按时将报销单据 交回总部， 则报销费用累计到下月 , 并接受当月的费用指标考核 , 若超过当月 二十日上交，则不予报销。 第三条 通信补助、市内交通费报销实行实报实销及限额报销制。按照级别规定 的限额报销，不足限额的按照实际发生费用报销。 第四条 原始凭证有效性的规定： （1）经办人员在费用支出时，应取得真实合法的原始凭证。以下凭证视为合法 凭证，准予报销： 税务机关批准的带防伪水印底纹和全国统一发票监制章的税务发票； 财政机关批准并统一监制的行政事业性收据； 邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单； （2）经办人员取得的合法凭证时，应按要求规范填写，否则，视为无效凭证， 不予报销。 （3） 经办人取得报销凭证时， 凭证内容应填写完整； 住宿发票填明起止日期及 天数，否则不予报销（除特殊情况外） 。 （4）经办人报销支出费用时，报销内容应符合报销凭证的使用范围及性质。 第五条 本制度适用对象为公司全体人员。 2、 各项费用的报销制度 2.1 借款报销及审批制度 第六条 公司员工因公出差借款或报销，应据实认真填写借款单，由各部门经理 审签，总经理确认以后， 报公司财务部门审核。 借款清帐联在报销完毕后退还给 借款人。 第七条 员工出差预借差旅费应填写 “借款单”，并注明借款事由， 按规定程序审 批后，到财务部门预借差旅费。 第八条 借款人须在公务完毕后 7 个工作日内到财务部结清借款，前款不清后款 不予办理借款手续。每年 12 月 31 日前，除 12 月下旬借支的款项外其余所有个 人借支的备用金都必须结清归还，逾期不还的，一次或分次从工资中扣回。 2.2 公司内部采购报销制度 第九条 公司各部门应该对需要的物资定期编写采购计划，