某公司内部控制制度规范标准.pdfVIP

长城信息产业股份有限公司 内 部 控 制 制 度 第一章 总 则 第一条 为加强长城信息产业股份有限公司（以下简称公司）的内部 控制， 促进公司规范运作和健康发展， 保护股东合法权益， 根据 《公司法》、 《证券法》 等法律、行政法规、部门规章和 《深圳证券交易所股票上市规则》 （以 下简称《上 市规则》）的规定，结合公司实际，特制订本制度。 第二条 公司内部控制制度的目的是： （一）确保国家有关法律、法规和公司内部规章制度的贯彻执行； （二）提高公司经营效益及效率，提升上市公司质量，增加对公司股 东的回 报； （三）保障公司资产的安全、完整； （四）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。 第三条 公司董事会对公司内部控制制度的制定和有效执行负责。 第二章 内部控制的内容 第四条 公司的内部控制主要包括：环境控制、业务控制、会计系统 控制、 电子信息系统控制、信息传递控制、内部审计控制、风险评估体系控 制等内容。 第五条 公司不断完善其治理结构，确保董事会、监事会和股东大会 等机构 的合法运作和科学决策； 在董事会下设立三个专门委员会， 即战略与 投资委员会， 审计委员会，提名、薪酬与考核委员会，专门委员会成员全部由董事 组成；公司 将逐步完善有效的激励约束机制， 树立风险防范意识， 培育良好的企 业精神和企 业文化，调动广大员工的积极性， 创造全体员工充分了解并履行职责 的环境。 第六条 由公司人力资源部明确界定各部门、岗位的目标、职责和权 限，建 第 2 页 共 10 页 立相应的授权、检查和逐级问责制度， 确保其在授权范围内履行职能； 公司不 断完善控制架构， 并制定各层级之间的控制程序， 保证董事会及高级 管理人员下 达的指令能够被认真执行。 第七条 公司的内部控制活动涵盖了公司所有营运环节，包括但不限 于：销 售及收款、 采购及付款、 成本和费用控制、 固定资产管理、 存货管理、 资金管理 （包括投资融资管理）、财务报告、信息披露、人力资源管理和信息 系统管理等。 第八条 公司不断完善印章使用管理、票据领用管理、预算管理、资 产管 理、担保管理、资金借贷管理、职务授权及代理人制度、信息披露管 理、信息系 统安全管理等专门管理制度。 第九条 公司重点加强对控股子公司的管理控制，加强对关联交易、 对外 担保、募集资金使用、重大投资、信息披露等活动的控制，并建立相 应控制政策 和程序。 第十条 公司不断建立和完善风险评估体系， 对经营风险、 财务风险、 市场 风险、政策法规风险和道德风险等进行持续监控，及时发现、评估公 司面临的各 类风险，并采取必要的控制措施。 第十一条 公司不断完善内部信息和外部信息的管理政策，确保信息 能够准 确传递，确保董事会、监事会、高级管理人员及审计监察部及时了解 公司及其控 股子公司的经营和风险状况， 确保各类风险隐患和内部控制缺陷得到 妥善处理。 第十二条 公司不断完善相关部门之间、 岗位之间的制衡和监督机制， 并由 公司审计监察部负责监督检查。 第三章 主要的控制活动 第一节 对控股子公司的管理控制 第十三条 按照公司财务审批手续和公司商务管理流程等规定，公司 执行对 控股子公司的控制政策及程序， 由审计监察部督促各控股子公司建立 内部控制制 度，并对子公司的内部控制制度的制订及有效遵循情况进行检查和评 价。 第十四条 公司对控股子公司的管理控制包括下列控制活动： （一）建立对各控股子公司的控制制度， 明确向控股子公司委派的董 事、监 第 3 页 共 10 页 事及重要高级管理人员的选任方式和职责权限等； （二）依据公司的经营策略和风险管理政策， 督导各控股子公司建立 起相应 的经