地产公司财务制度.docVIP

PAGE PAGE 5 ****有限公司财务管理制度 总则 为规范公司财务管理，完善公司财务制度体系，提高会计核算质量，充分发挥财务人员职能作用，维护财经纪律，确保公司资产的安全增值，制定本制度。 本制度适用于公司范围内财务相关工作的管理。 公司财务管理以《会计法》、《企业会计准则》、《企业会计制度》为基本准则。 公司财务管理的目的在于实现最佳资产配置，以最大限度地创造价值，有效地增加公司的资本的积累，提高公司经营管理水平，确保各项财产安全、完整和增值。 凡涉及公司资金收入和支出、分配和偿还，财产、物资变迁等表现为货币关系的经济事项，需要办理会计核算手续的，都必须依照本制度办理会计手续，进行相应的会计核算。 货币资金的管理 本公司采用港币为记帐本位币。港币同人民币或其他货币折算，按实际发生之日中国有关外汇管理规定的汇价计算。因汇率变动每年调整一次记帐汇率，其采取每年初一月一日（上年末最后一日的人民币汇率中间价）中国人民银行公布基准中间价汇率。 公司的货币资金主要是指库存现金、银行存款和其他形式的现金资产。 各项费用的报销，报销人凭费用发生的原始凭证填制费用报销单，按审批权限报批后交财务会计审核，财务会计根据审核无误的原始凭证填制记帐凭证，出纳人员根据记帐凭证收付款项。报销的原始凭证应符合财务、税务的有关规定，严禁使用假发票、收据和白条报销。 严格执行银行有关现金与转帐支票