日富公司财务制度.docVIP

巴 州 日 富 商 贸 中 心 财 务 制 度 第一章 总则 第一条 为了规范标准日富商贸中心（以下简称企业）的财务行为，加强财务管理和经济核算，根据国家财政部颁发的《企业财务通则》，结合本企业实际经营情况，修订本制度。 第二条 企业的一切财务、会计活动均应符合《会计法》的要求，符合《企业财务通则》和《企业会计准则》的要求。 第三条 本制度适用于企业本部及本企业分支机构。 第二章 支票的领取与管理 第四条 支票的领取 凡领取支票，应先填制《支票申领单》，写明用途、金额、使用人等项，经由有权审批人批准方可领取。 签发支票超过10000元的，在填写《支票申领单》时，需提交审批程序的用款报告及附件（如合同、采购单、计划书等）。 领取人应办理登记手续，于使用后3日内报账。对未及时报账者，财务人员应及时督促其报账，并有权不签发新支票。 持票人应对支票妥善保管，如有丢失将由个人承担经济责任。 第五条 支票和企业印鉴由专人统一保管 所签发的支票应填写日期、金额（限额）、用途，不准签发空白支票 准确掌握账户余额，不准发生空头、透支等现象。 出纳人员应每日编制库存现金与银行存款变动表。 出纳人员应于月末填制《银行账户余额表》，呈报投资人。 第三章 现金管理 第六条 企业可以在下列范围内使用现金 员工工资、津贴、奖金。 个人劳务报酬。 出差人员必须携带的差旅费。 投资人批准的其