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编 号 QP- 名 称 工程项目与施工材料费用管理制度 版本 /版次B/0 第1页共5页 编 制 审 核 批准 生效日期 2013 年 月 日 工程项目与施工材料费用管理制度 目的：规范公司工程（含养护）项目与施工材料费用的支付管理，满足成本开支的预算管理要求。 适用范围： 公司所有工程类（含养护）、施工材料类项目，主要包括苗木费、机械费、人工费、辅材费、工程费、税费、养护费、专项支出费等。 内容： 3.1 权责分配 : 3.1.1 技术部负责组织公司工程建设项目可行性研究及初步设计预算审核并报总经理审 批； 3.1.2 技术部负责组织实施过程费用控制，原则上按照预算控制； 3.1.3 工程部、财务部门负责控制工程进度款支付； 3.1.4 工程部、财务部门负责组织工程成本结算； 3.1.5 工程部负责组织编写工程项目的竣工决算报告并报总经理审批； 3.1.6 工程部负责回款，财务部门负责跟踪。 3.2 支付原则： 3.2.1 预（决）算的审计应公正、合理、准确、精细。 3.2.2 工程类、养护类款项的支付应严格按照工程现场的实际完成进度及合同约定条款 执行，杜绝发生提前、超额支付款项等现象。 3.3 概算审查： 技术部根据项目情况，组织、编制项目概算进行审查形成书面意见，作为上报依据。 3.4 上报审批： 技术部负责编制《项目审批表》上报总经理审批，批复后制定《项目预算表》报财务复 核，总经理审批后由财务部门建立项目档案。 3.5 过程费用控制： 3.5.1 所接项目如有分包情况，按工程项目名称与施工方签订合同，按公司合同审批程 - 1 - 编 号 QP- 名 称 工程项目与施工材料费用管理制度 版本 /版次B/0 第2页共5页 编 制 审 核 批准 生效日期 2013 年 月 日 序执行。 3.5.2 属于公司提前垫资的项目，如有提前支付人员工资、购买材料等支出，经办人员 可按照《项目预算表》办理借款，预借支出不得超过总预算金额的 70%，借款手续按公 司《日常费用管理制度》执行。 3.5.3 财务负责对项目费用进行过程控制。工程进度款由工程部审核工程量后，报财务 复核、总经理审批后支付，原则上支付款项不能超过收回金额。对于超出预算部分的金 额以报告形式说明原因报总经理审批后，财务方可增加预算。 3.6 汇总分析： 财务每月对业务部门上报的工程项目、养护项目发生的费用进行汇总，并与批复的《项 目预算表》进行对比分析反馈至业务部门。 3.7 工程结算： 工程部在工程预验收合格后一周内，负责组织工程项目的结算工作，并将送审材料上报 送审单位进行审计，项目审计报告定案后，报至财务存档备案，并跟踪回款。如果没有 按照本条规定执行的给予项目责任人警告处罚。 3.8 支付审批： 3.8.1 依据工程进度，结合合同约定，经办人填写《项目付款申请单》—— 部门审核 副总经理审核 ----财务复核 ----总经理审批 ----出纳付款。 3.8.2 根据不同阶段的需要，附相应资料、税务发票 , 完成审批手续后支付款项，对于 付款手续及资料报送不全的，财务有权不予付款。 3.8.3 支付首付款时，附合同及合同约定条件、发票； 3.8.4 进度款支付时，附工程进度支付证书、发票、对账明细表； 3.8.5 尾款（包含质保金）支付时，附合同、审计报告、对账明细表、发票、竣工验收 相关资料及回访表。 附件 附件一：《项目审批表》附件二：《项目预算表》 附件三：《项目付款申请单》 - 2 - 编 号 QP- 名 称 工程项目与施工材料费用管理制度 版本 /版次B/0 第3页共5页 编 制 审 核 批准 生效日期 2013 年 月 日 附件一：项目审批表 项目名称 委托单位 具体施工部门 项目内容 项目概（预）算 项目预计利润 项目周期 制表： 审核： 审批： - 3 - 编 号 QP- 名 称 工程项目与施工材料费用管理制度 版本 /版次B/0 第4页共5页 编 制 审 核 批准 生效日期 2013 年 月 日 附件二：项目预算表 序号 计费项目 计费标准 工程量 合计（元） 备注 1 人工 2 材料 3 机械 4 其他不可预见 费用 5 总计 制表： 部门 分管 财务 总经理 审核： 审核： 复核： 审批： - 4 - 编 号 QP- 名 称 工程项目与施工材料费用管理制度 版本 /版次B/0 第5页共5页 编 制 审 核 批准 生效日期 2013 年 月 日 附件三：合肥 景观工程有限公司项目付款申请单 申请部门： 申请人： 附件张数： 申请日期： 年 月日 项目名称 对方单位 应付款 累计已付款 本次付款 剩余尾款 付款内容 （元） （元） （元） （元） 合同号 : 预算价 : 决算价 : 付款方式 □ 转