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公司财务管理制度之一： 财务管理制度总则 财务管理者必须严格执行财经纪律，以提高经济效益，壮大企业经济实力为宗旨。第二条 公司及全资下属公司、企业(含占51％股权的合资企业)的财务工作都必须执行本制度。第三条 公司及下属各独立核算的公司、企业设置独立的财务机构。非独立核算的单位配备专职财务人员。第四条 公司设总会计师，设计划财务部，计划财务部设部长、副部长；下属独立核算的公司、企业设财务部，财务部设部长、副部长。计划财务部及各财务部，根据业务工作需要配备必要的会计人员。第五条 总会计师协助总经理管理好整个系统的财务会计工作，对全系统的财务会计工作负责。第六条 总会计师主要职责如下：1． 执行公司章程和股东大会、董事局的决议，主持编制并签署公司的财务计划、信贷计划、相关会计报表等，落实完成计划的措施，对执行中存在的问题提出改进措施，指导各项财务活动，考核生产经营成果，对总经理负责并报告工作；2． 审查公司基建投资、贸易等发展项目及重要经济合同，对可行性报告提出评估意见；3． 负责全系统的资金融通调拨决策工作，经总经理或董事局签署后执行；审核下属公司、企业投资和效益的计算方案；4． 编制公司员工工资、奖金、福利方案和股东分红派息方案；监督全系统的财务管理和活动；5． 监督全系统的财务部门和会计人员执行国家的财经政策、法令制度和遵守财经纪律；6． 对各级财务人员的调动、任免、晋升、奖惩等提出建议、评定，经总经理批准后执行；7． 负责搞好全系统财务人员的培训工作，不断提高财会人员的素质和业务水平；签署下属公司、企业的100万元以下贷款担保书。第七条 计划财务部是公司的财务主管部门，除做好本部门各项业务工作外，负责从业务上对下属各级财务部门和会计人员进行领导、指导、检查、监督。第八条 计划财务部部长领导计划财务部的工作，在总经理和总会计师领导下主持公司的财务工作。计划财务部副部长协助部长工作，负责分管的财务管理工作。第九条 下属公司、企业的财务部设部长，在经理领导下主持本单位的财务工作。财务部副部长协助部长工作，负责分管的财务工作。第十条 各级财务部门都必须建立稽查制度。出纳员不得兼管稽查、会计档案保管和收入、费用、债权债务帐目的登记工作。第十一条 记帐、算帐、报帐必须做到手续完备，内容真实，数字准确，帐目清楚，日清月结，按期报帐。第十二条 财会人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。对于违反财经纪律和财务制度的事项，必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并及时向上级财务部门报告。第十三条 财会人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续；没有办清交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作。被撤销、合并单位的财会人员，必须会同有关人员编制财产、资金、债权债务移交清册，办理交接手续。移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、帐目、款项、公章、实物及未了事项等。移交交接必须监交。下属公司、企业一般财会人员的交接，由本单位领导会同财务部部长进行监交；财务部部长的交接，由计划财务部部长会同本单位领导进行监交；计划财务部部长的交接，由总经理会同总会计师进行监交。第十四条 公司执行《中华人民共和国会计法》、《会计人员职权条例》、《会计人员工作规则》等法律法规关于会计核算一般原则、会计凭证和帐簿，内部审计和财产清查、成本清查等事项的规定。第十五条 公司采用市财政局制订的会计科目和会计报表，并按有关的规定办理会计事务。第十六条 记帐方法采用借贷记帐法。记帐原则采用权责发生制，以人民币为记帐本位 币。人民币同其他货币折算。海外企业应选定一种货币为记帐本位币。第十七条 合资企业所发生的债权、债务、收益和费用等应按实际收付的货币记帐，同时应选用一种货币为本位币，将所有外币折合成本位币记帐和编制财务报表。第十八条 一切会计凭证、帐簿、报表中各种文字记录用中文记载，必要时可用外国文字旁述；数目字用阿拉伯数字记载。记载、书写必须使用钢笔，不得用铅笔及圆珠笔书写。第十九条 公司对公司资本坚持资本确定、资本充实的原则。第二十条 公司各单位收益与费用的计算，实行分级核算，按部记帐。对同一时期的各项收及与其相关联的成本、费用都必须在同一时期内反映，如应付工资、应提折旧等均按规定时间进行，不应提前或延后。第二十一条 公司采用的会计处理方法，前后各期必须一致，非经董事局同意，任何人不得随意改变。第二十二条 公司向其他单位投出的资金，应按投出时交付的金额记帐，所发生的收益和损失应在投资损益科目中入帐，在利润表中单独反映。第二十三条 公司对境外的投资或在境外购置房屋等固定资产，必须经董事局批准后方可进帐。第二十四条 公司以单位2000元以上、使用年限一年以上的资产为固定