《费用报销管理规定》.pdfVIP

为规范公司报销管理制度，做到费用支出的计划性、合理性，促进 企业健康发展，经研究决定，特制订本制度。 费用报销管理规定 随着公司的业务发展，为进一步向公司全员普及财务知识、规范公司的财 务运作，特制定本规定，以满足公司发展的需要。 一、适用范围 公司全体。 二、适用人员 涉及费用的发生、报销、预算控制等相关事项的审批人、审核人、请款人。 三、定义和术语 （一）费用 指在为销售商品、提供劳务等日常经营活动中所发生的经济利益的流出。 （二）费用报销的管理内容包括 费用内容和范围的界定；费用定额和标准的制定；费用的归集和分摊；费用 发生前的借款；费用发生时原始票据的取得；费用发生后报销单据的填写；审 核和审批的规范。 （三）合法有效的费用报销发票 1、准确填写付款单位（本公司） 、商品名称、数量、单价、金额、日期等主 要要素的国家、地方税务局监制的发票，或财政部门监制的统一事业单位收费 收据。 2、发票上抬头必须和本单位名称（全称）一致，定额发票的“付款单位” “项目”、“开票日期”必须填写齐全。 3、如单据不合格需合格单据代替，报销时必须将合格单据和不合格单椐一 起粘贴到费用报销单后面， 并另附说明。说明中应注明 ** 费用单据代替 ** 费用， 经办人签字并注明日期。 4、经办人必须在费用单据上签字并填写报销日期，经部门负责人审核、财 务费用岗稽核、总经理审批后，在规定日期内报销。 四、费用报销基本规定 （一）公务中因个人原因导致的违章罚款单据不予报销。 （二）无单据报销或单据不合格者不予报销，财务费用岗有权拒绝稽核。 （三）所有报销费用必须在当期报销完毕，过期视同自愿放弃，不再重报， 有关损失由责任人自行承担。 所谓当期是指： ① 日常费用为业务发生完毕后的 当月内； ② 电话费等（当月不能取得发票）次月审核报销。 （四）所有费用必须根据真实的业务性质及时、合理报销。 （五）各项费用报销严禁分拆，属于同一项目、同一时间或同一性质的费用 按照单笔费用报销。 （六）报销时弄虚作假、虚报冒领者，除必须退回所报销金额外，还要处以 所报销金额 5 倍的罚款；情节严重的公司将给予包括除名在内的其他行政处分。 （七）费用报销办理流程 1、单据填制 :费用报销人填写费用报销单并粘贴相关附件。 2、部门审核 :由经办人将填制完毕的报销单据交由部门负责人进行审核。 3、财务核查 :审批完毕后的费用报销单据交由财务负责人进行核查，并由费 用管理岗进行最终审核登记。 4、费用审批 :经办人将部门审核完毕的费用报销单据报送有关公司领导审 批。 5、报销付款：由出纳岗按照已完成审批、核查的费用报销单据进行付款。 并对已付款的单据及其附件加盖戳记以示区分。 （八）财务审核内容 1、是否符合公司财务规定。 2、是否超标并注明超出标准多少。 3、是否超预算 五、报销项目的具体类别范围和规定 （一）差旅费 1、因个人原因产生的退票费，由个人承担；因公产生的退票费，注明详细 原因，由分管领导签字后，按费用报销程序实报实销。 2、出差人员如出现票据票根涂改、丢失的现象，公司一律不予认可，所需 费用将由个人承担。 3、出差补贴天数计算：当天 12:00 以后出差，出差补贴按半天计算；当天 中午 12:00 以前出差回来，出差补贴按半天计算。 4、凡经批准乘坐飞机者，其乘坐往返机场的专线客车（不包含出租车）的 费用，可以凭发票报销。 5、市内因公办事发生的交通费，原则上只允许报销乘坐公共汽车、地铁的 费用，市内因公办事不享受补贴。 （已发月度交通补贴的不予报销此项费用） 6、在外地出差发生的市内交通费，原则上只允许报销乘坐公共汽车、地铁 的费用。 7、差旅费标准： 名 称 公司领导 部门经理 普通员工 长途汽车或火车 长途汽车或火车 长途汽车或火车