- 1、原创力文档(book118)网站文档一经付费(服务费),不意味着购买了该文档的版权,仅供个人/单位学习、研究之用,不得用于商业用途,未经授权,严禁复制、发行、汇编、翻译或者网络传播等,侵权必究。。
- 2、本站所有内容均由合作方或网友上传,本站不对文档的完整性、权威性及其观点立场正确性做任何保证或承诺!文档内容仅供研究参考,付费前请自行鉴别。如您付费,意味着您自己接受本站规则且自行承担风险,本站不退款、不进行额外附加服务;查看《如何避免下载的几个坑》。如果您已付费下载过本站文档,您可以点击 这里二次下载。
- 3、如文档侵犯商业秘密、侵犯著作权、侵犯人身权等,请点击“版权申诉”(推荐),也可以打举报电话:400-050-0827(电话支持时间:9:00-18:30)。
- 4、该文档为VIP文档,如果想要下载,成为VIP会员后,下载免费。
- 5、成为VIP后,下载本文档将扣除1次下载权益。下载后,不支持退款、换文档。如有疑问请联系我们。
- 6、成为VIP后,您将拥有八大权益,权益包括:VIP文档下载权益、阅读免打扰、文档格式转换、高级专利检索、专属身份标志、高级客服、多端互通、版权登记。
- 7、VIP文档为合作方或网友上传,每下载1次, 网站将根据用户上传文档的质量评分、类型等,对文档贡献者给予高额补贴、流量扶持。如果你也想贡献VIP文档。上传文档
查看更多
附件:
第二批全国农村集体财务管理规范化示范单位考评表
省 县(市、区) 乡(镇) 村 实得分合计:
扣分
标准 实得
项目 考 核 内 容 检查方法 项目
分 分
详列
1 .严格执行 《村集体经济组织会计制度》 。 查看培训记录 3
没有执行的,扣 3 分。 询问会计人员
2 .建立规范的财务管理制度,主要包括 查看制度建设 5
民主管理和财务公开制度、 现金银行存款管理 情况
制度、债权债务管理制度、资产台账制度、票
据管理制度、会计档案管理制度、财务开支审
批制度、会计人员管理制度、村干部任期届满
经济责任和离任审计制度、 “一事一议”筹资
筹劳制度等。 上述几项制度, 缺一项, 扣 1 分;
3 .建立健全财产清查制度,定期对各项 查看清查制度 2
资产、负债进行清查,年底必须进行一次全面 和清查档案
健全
清查。没有建立财产清查制度,扣 1 分;年底
财务
没有进行财产清查, 扣 1 分; 财产清查制度规
会计
定应当清查而没有清查的其他情况,发现一
制度
处,扣 0.5 分。
(25
4 .建立有效的内部控制制度,包括货币 查看制度建设 4
分 )
资金内部控制制度、 销售和收款业务内部控制 情况
制度、采购和付款业务内部控制制度、存货内
部控制制度、对外投资业务内部控制制度、固
定资产内部控制制度、 借款业务内部控制制度
等。上述几项制度,缺一项,扣 1 分。
5 .严格执行各项财务制度,违背制度操 查看会计资料 5
作的发现一项扣 0.5 分。
6. 严格执行各项内部控制制度,违背制度 查看会计资料 5
操作的发现一项扣 0.5 分
7. 各项规章制度在公开位置张榜上墙,向 查看公开栏 1
群众公开。没有执行的,扣 1 分
1 .建立健全财务工作流程规范。没有建 查看制度和流 1
立流程规范,扣 1 分。 程图表
2 .村级所有经济业务, 经手人都必须取得
有效的原始凭证,注明用途并签字盖章。经济
业务没有原始凭证或原始凭证无效的, 发现一 抽查会计档案 2
处,扣 1 分; 原始凭证上没有注明用途或没有
经手人签字或盖章的,发现一处,扣
文档评论(0)