《第二批全国农村集体财务管理规范化示范单位考评表》.pdfVIP

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附件: 第二批全国农村集体财务管理规范化示范单位考评表 省 县(市、区) 乡(镇) 村 实得分合计: 扣分 标准 实得 项目 考 核 内 容 检查方法 项目 分 分 详列 1 .严格执行 《村集体经济组织会计制度》 。 查看培训记录 3 没有执行的,扣 3 分。 询问会计人员 2 .建立规范的财务管理制度,主要包括 查看制度建设 5 民主管理和财务公开制度、 现金银行存款管理 情况 制度、债权债务管理制度、资产台账制度、票 据管理制度、会计档案管理制度、财务开支审 批制度、会计人员管理制度、村干部任期届满 经济责任和离任审计制度、 “一事一议”筹资 筹劳制度等。 上述几项制度, 缺一项, 扣 1 分; 3 .建立健全财产清查制度,定期对各项 查看清查制度 2 资产、负债进行清查,年底必须进行一次全面 和清查档案 健全 清查。没有建立财产清查制度,扣 1 分;年底 财务 没有进行财产清查, 扣 1 分; 财产清查制度规 会计 定应当清查而没有清查的其他情况,发现一 制度 处,扣 0.5 分。 (25 4 .建立有效的内部控制制度,包括货币 查看制度建设 4 分 ) 资金内部控制制度、 销售和收款业务内部控制 情况 制度、采购和付款业务内部控制制度、存货内 部控制制度、对外投资业务内部控制制度、固 定资产内部控制制度、 借款业务内部控制制度 等。上述几项制度,缺一项,扣 1 分。 5 .严格执行各项财务制度,违背制度操 查看会计资料 5 作的发现一项扣 0.5 分。 6. 严格执行各项内部控制制度,违背制度 查看会计资料 5 操作的发现一项扣 0.5 分 7. 各项规章制度在公开位置张榜上墙,向 查看公开栏 1 群众公开。没有执行的,扣 1 分 1 .建立健全财务工作流程规范。没有建 查看制度和流 1 立流程规范,扣 1 分。 程图表 2 .村级所有经济业务, 经手人都必须取得 有效的原始凭证,注明用途并签字盖章。经济 业务没有原始凭证或原始凭证无效的, 发现一 抽查会计档案 2 处,扣 1 分; 原始凭证上没有注明用途或没有 经手人签字或盖章的,发现一处,扣

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