汇兑损益结转作业流程.pdfVIP

版本 ： V1.0 V1.0 汇兑损益结转作业流程 页次 ： 1/ 1 流程编号 ： 修订者 ： 修订日期 ： 2016/05/08 汇兑损益结转时使用本流程。 流程定义 ： 会计 会计 备注 1.汇兑损益结转需求 ： 针对有外币业务的企业 ， 往往到月底会有汇兑损益 汇兑损益 结转的需求 结转需求 2.设定汇兑损益结转科目 ： 必须为会计凭证中选择” 外币核算”的科目 透过总账中 『维护期末调 汇设定 维护期末调汇 』作业完成 ，一般企业设 设定 定好后 ，无变化则不用修 改 3.检查相关凭证是否审核Y / N ： 凭证审核否 N 审核会计凭证 检查涉及汇兑损益结转科 目的凭证是否审核完成 Y 4.检查相关凭证是否过帐Y 凭证过账否 N 会计凭证过账 / N ： 检查涉及汇兑损益结转科 目的凭证是否过帐完成 Y 5.损益结转 ： 透过 『期间调汇 』作业 ，选择”汇兑 期末调汇 损益结转” 6.会计凭证审核 ： 审核会计凭证 由会计单位于会计总帐系 统 『录入会计凭证』中的 审核功能审核 7.会计凭证存查 ： 汇兑损益会计 会计凭证明细 会计凭证由会计单位存查 凭证 表 8.及时过帐否Y/ N ： 判断是否及时过帐(如果 过账否 N 为Y则需执行凭证整批 过帐作业) Y 9.会计凭证过帐 ： 汇兑损益会计 结束 由会计单位于会计总帐系 凭证过账 统 『整批过帐』将凭证数 据余额过帐