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（企业管理咨询）蓝鲸咨询 有限公司 KPI 指标库 KPI 指标库 南京蓝鲸咨询有限X 公司 2004 年 2 月 财务会计指标 序号 指标 指标定义 功能 考核依据 1 万 元 工 资 财政年度内的全部销售 检测万元工资的投入产出效率，鼓励 X 公司提 销 售 收 入 收入和当期全部工资成 高员工整体素质和能力 比例 本的万元数的比值。 2 产 品 毛 利 产品毛利/产品销售收入 检测分（子）X 公司当前运营模式的效率 率 3 利润总额 壹定周期内完成的利润 检测分（子）X 公司的运营效果 总额 4 利 润 总 额 （本期利润总额—上期 检测分（子）X 公司不断优化运营模式，提高管 增加率 利润总额）/上期利润总 理水平，追求利润最大化 额 5 集 团 利 润 某分（子）X 公司利润总 检测分（子）X 公司在全 X 公司利润中的贡献度 贡献率 额/集团X 公司利润总额 6 资 金 沉 淀 壹定周期内流动资金用 检测流动资金的使用和周转效率 率 于固定投资和弥补亏损 的资金占用额占全部流 动资金总和的比例 7 资 金 周 转 壹定周期内流动资金的 检测 X 公司周转情况 率 周转率 8 投 资 收 益 税后利润/实收资本 检测分（子）X 公司的投资收益情况 率 9 资 产 负 债 负债总额/ 资产总额 检测分（子）X 公司的资产负债情况 率 10 生产管理指标 序号 指标 指标定义 功能 考核依据 1 产值 壹定周期内完成的入库 检测壹定周期内的劳动生产总额 品总额 2 生产计划完 实际生产完成量/计划完 检测生产部门生产计划完成情况 成率 成量 3 按时交货率 按时交货额/计划交货额 检测生产部门生产进度执行情况 4 全员劳动生 总产值/ 员工总人数 检测员工平均生产值，确定全员劳动生产率 产率 5 设备折旧率 设备折旧费用/设备资产 检测资产消耗占设备资产比率，以测定设备利用 情况 6 设备故障率 设备故障检修费用/产值 检测设备资产的消耗在总产值中的比重 7 工具消耗率 工具消耗额/产值 检测工具消耗和产值的比率关系，越少越好 8 生产安全事 壹定周期内发生的安全 检测生产部门生产安全管理的效果 故发生数 生产事故数 9 生产安全事 生产安全事故损失额/产 检测生产安全事故造成的生产损失情况 故损失率 值 10 生产安全事 生产安全事故是否得到 检测生产安全部门的工作情况 故处理的及 了及时有效的处理 时性 11 生产作业现 生产作业现场是否摆放 检测生产作业车间的现场管理情况 场的整洁、 整齐，存放有秩序 有序性 12 成本控制指标 序号 指标 指标定义 功能 考核依据 1 主营业务成 产品生产成本 检测分（子）X 公司的主营业务成本，为分（子） 本总额 X 公司降本增效提供依据 2 制造费用和 制造费用/主营业务成本 检测制造费用在主营业务成本中的比例 主营业成本 比率 3 制造成本和 制造成本/主营业务成本