费用报销管理制度流程.doc

——费用报销管理办法及实施细则 总则第一章为规范公司各种开支费报销及付款程序，加强公司务管理，控制成本，切实保公司利益，根据《资金审批制特制《费用预算制度》度》和， 精心整理． 定公司费用报销制度及实施细则。 关于报销的审批流第二及原报销流一（预一般的报销流程范围之内或有经审批的费用）经办人――本部门经理 精心整理． （或上级主管）——财务审核――副总经理——总经理批——出纳支（预特殊的报销流、之外或没有经审批的费用原则上预算之外或没有审批的费用是不予以报销支付的，如确属公司正常经营和发 精心整理． 展需要而发生的开支，可按以下流程报批： 经办人填制单据并补申报告――本部门经理（或上主管）复核――财务审核—副总经理审批——总经理审核——董事长审批――出纳支付 审批原则二、 精心整理． 1、 费用报销需经办人的主管领导批准，不得自行批自己的报销费用得逾越流程，不得未 直接领导审批，直接提交司总经理审批，不得未经务人员审核直接提交公司 总经理审批。 精心整理． 3、 出纳必须凭由经总经理、财务负责人均签名后的销单支付相关费用，一旦现违规操作，出纳通报批评，如造成经济失，由出纳及相关人员承担带责任。报销、审批及审批的责 三、 精心整理． 任 经办人：因公办理业务应向对方索取相应经济业务原始单据生后应及时准确的写报销据，对经办的经济业务及提供的原始单据的真实性负有直接 精心整理． 责任，并有责任及时向财务人员提供其审核所需的相应文或资料对本部门部门负责人生的经济业务行确认及对经人提供的原始单据进行审核，对报 精心整理． 销业 务负有直接审核责任，并有责任协助财务人员的审核工作财务人员：审核报销的济业务是否符合相应的规定审核报销所提供的原始单据否符合相应的要求审核报单据中是否按要求填写相应的项目 精心整理． 和内容。对不符合要求的报销单据、原始单据及填写不规范的行为提出相应的处理意见 报销原第三预算内的费用方可直报销。所有的报销均遵循“谁支 2、 精心整理． 出、谁报销”的原则，严禁假借他人的名义报销自费用的行为严禁报销虚假费用的为无预算或预算外的费报销须经副总经理签署意见、总经理或董事长批准后 精心整理． 方可列支。 5、 每办一次业务，应该填一张报销申请单。业务招费用、物资采购、餐费不金额大小，一律每发生一填写一张。笼统地在报销上写上“×月”的费用，或多次业务单据分不清的，财 精心整理． 务部不予受理。 6、 所有费用开支，应“先请、后开支、再报销”的程，财务人员应根据预算审核和支付相关预算外费用在发生费应该先书面请示副总经理前，总经理得到批准后才可以发生 精心整理． 相关费用，坚决杜绝“先斩后奏”的现象，事先申请以总理签名的日期为准。总经理出时，或本人出差在外遇紧情况时，应电话或邮件通知经理，得到许可后才可进行事后应及时补充申请表，作为 报销的依据。 精心整理． 7、 关于报帐时限，当月的期间费用最迟在次月15日报销，差旅费用必须在结后五个工作内报销。逾期单据，财务部再受理，由此造成的损失，报销人自己承担。因单据不合要求，被退回按规定可以重新 精心整理． 报销的，应在5个工作日内处理，并在报销单的附件上说以区“上次退回重新填列在正常报销时限内的单据；退回不得重新报销的，下次回再报销的，一经发现，将肃处理。特殊延期（如外地出，需提出书面报差时间较长） 精心整理． 告，分公司由总经理签署意见后才可以报销。 跨年度的费用必须在日之前填单报销3年终结算后不管何种原均不得报销上度费用。大额支付款项必须使用 9、 精心整理． 支票或其他银行结算方式，超过5000元而用现金支的，报销时必经财务部审核详细说明原因，无正当的理由，一律退回对于报销款出纳一律1入报销人银行卡，如从出纳处领取报销现款时，需报销 精心整理． 人签名确认。 提供原始凭证和报第四 单填写的要公发生经济业务时， 办人员必须向对方索取始单据。未取得原始单据或 虚假的原始单据 精心整理． 一律不予报销。 2、 报销时提供的原始单必须是由税务部门监制发票或由财政部门监制收据，以及预算告、专项申请等附件。原始据必须真实、合法，与开支的/内容一致。对于标有“客户 精心整理． 顾客（单位）名称”的发票务必由开票人填写相应公司自己补充填写为无效发票称顾客名称“客不予受理的发票，不需填写。另报告申请等附件必须是经权限人签字同意的纸质件。种类型的发票应该分各、3 精心整理． 开粘贴，并在粘贴单上标出共××张，金额××元。据粘贴混乱，注明张数、金额的单据一律回始单据遗失的应尽取得了出票单位的原单据复印件并盖上出票单位财 精心整理． 务专用章，经财务部 签署意见后方可报销。 销