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农村金融风险管理探究 关键词：农村金融风险；调查问卷；风险管理 ２０１７年１号文件指出：“强化激励约束机制，确保‘三农’贷款投放持续增长。对涉农业务较多的金融机构，进一步完善差别化考核办法。支持农村商业银行、农村合作银行、村镇银行等农村中小金融机构立足县域，加大服务‘三农’力度，健全内部控制和风险管理制度。完善农业发展银行风险补偿机制和资本金补充制度。”央行发布一季度货币政策执行报告也说到：“把公司治理的要求真正落实于日常经营管理和风险控制之中。继续推动农业银行“三农金融事业部”深化管理体制和运行机制改革，密切监测评估改革成效。”随着对“三农”发展的金融支持力度不断加大，农村金融风险也在日益增加，对其有效的分析研究以及在现有管理方法基础上进一步提高风险防控水平是一个具有一定实际价值的课题。 １国内相关研究 潘燕鹏（２０１６）认为我国农村金融风险中信用风险依然很大，除此之外，流动性风险，操作风险也偏高；农村金融风险的特点：收益和风险不对等，具有隐蔽性以及破坏性较大，并分析了原因。路耀芬（２０１６）专门就农村小型金融机构信用风险进行了研究，认为我国农村金融机构信用风险主要表现为农户主管道德风险、客观信用风险和经营风险。李怀洲（２０１６）认为操作风险在农村金融风险中的比重不断加大，其他风险原因可以归纳到操作风险上，而操作风险主要表现为金融机构人员素质较低，内部控制较弱等，并探讨了原因。刘磊（２０１６）在其硕士学位范文中将新型农村金融机构风险分为信用风险、监管风险、政策风险、市场风险、操作风险、流动性风险等，并认为信用风险、政策风险、市场风险和操作风险占比较大。农村金融机构可分为３类，村镇银行的主要金融风险是流动性风险和信用风险；贷款公司的金融风险主要为农业天气风险和农业市场风险；农村资金互助社的金融风险主要是法律风险和管理风险。王春舒（２０１５）主要研究了农村金融机构的信用风险和流动性风险，其次还探讨了操作风险、声誉风险和法律政策风险。徐光超（２０１６）认为XX省农村金融风险主要有信用风险，制度风险，技术风险，市场风险，并分析了各风险的特点。 ２福建农村金融风险调查分析 从近几年的国内相关研究来看，大量文献主要是针对农村金融机构的信用风险的研究，而其他农村金融风险的针对性研究文献相对较少。在总结前人研究的基础上，结合福建农村金融风险的实际情况和问卷调查的可行性和数据取得的可能性，有学者将福建农村金融风险分为五类：信用风险，流动性风险，市场风险，操作风险和政策风险。并根据以往相关文献的主要指标体系设定了每类风险的主要影响因素，并设计好调查问卷。问卷主要投放到晋江市、漳州市和泉州市的农村地区，均匀投放。调查对象主要为各银行的农村分支行内相关专业工作人员和技术人员，由于调查具体对象一般为专业的技术人员或相关部门主管，所以问卷内容设计得比较直接，更具专业性。银行范围广，包括农业银行，工商银行等在内的１４家银行在各村镇的分支行。总共发出３２个问卷，回收有效问卷２９份。 ２．１信用风险调查分析 在农村金融机构信用风险方面设定了５个主要影响因素，分别是：不良贷款比率，损失贷款率，贷款欠息率，贷款展期率和最大十家客户贷款比例。在回收的２９份问卷中，各影响因素的不同比率区间中，被调查银行所占比重如表１所示。按照商业银行贷款五级分类法规定，不良贷款率不得超过５％，损失贷款率不应超过２％，贷款欠息率不应超过２０％，贷款展期率应控制在３０％以内。而根据我国央行规定，最大十家客户贷款比例不建议超过５０％。从表１可以看出，在损失贷款率上，有将近三分之一的银行没有达到监管要求；在贷款欠息率方面，有７％的银行没有达到监管要求；有１１％的银行贷款展期率超过３０％不符合监管要求；而在最大十家客户贷款比例上，７％的银行比例过大，其信贷业务业绩易受到客户经营状况的影响。综上所述，农村金融机构信用风险并不乐观，仍然要引起重视。 ２．２流动性风险调查分析 在农村金融机构流动性风险方面设定了５个主要影响因素：存贷比例，流动性比率，拨备覆盖率，净拆入资金比例和存款构成活期比率。在回收的调查问卷中，各影响因素的不同比率区间中，银行所占比重如表２所示。我国央行规定，存贷比例不得超过７５％，流动性比率应大等于２５％，拨备覆盖率应在１５０％以上，净拆入资金比例３％以下流动性较好，超过６％则流动性很差，而存款构成活期比率没有明确的比例规定，但若比率过高则会加大银行短期偿还压力并不利于银行的流动性。从表２可以看出，在存贷比例上，有１７％的银行未达到央行监管要求；在净拆入资金比例方面，有７％的银行未达到监管要求，４５％的银行虽然达到监考基本要求，但流动性并不好；在存款构成活期比率上，大多数银行在４０％～５０％之间，比率适当。总的来说，随着近几年来央行对金融机构风险控制的重视，流动性风险已经得到