东旭光电：2019年年度审计报告.PDF

东旭光电科技股份有限公司 中兴财光华审会字（2020 ）第105045 号 东旭光电科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年度 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 目录 审计报告 合并及公司资产负债表 1-2 合并及公司利润表 3 合并及公司现金流量表 4 合并及公司股东权益变动表 5-8 财务报表附注 9-166 －9 － 东旭光电科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年度 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 审计报告 中兴财光华审会字( 2020)第105045 号 东旭光电科技股份有限公司全体股东： 一、保留意见 我们审计了东旭光电科技股份有限公司（以下简称东旭光电）财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2019 年度的合并及公司利润表、合并及公司 现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，除“形成保留意见的基础”部分所述事项产生的影响外，后附的财务报表 在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了东旭光电 2019 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及2019 年度的合并及公司经营成果和现金流量。 二、形成保留意见的基础 （一）如财务报表附注十一、2所述，东旭光电自2019年11月18 日因资金紧张出现债 券违约，至2019年度财务报表批准报出日止资金诉讼金额合计为51.51亿元，上述诉讼尚 处于等待开庭阶段或审理阶段。至审计报告签发日，我们无法获取充分、适当的审计证 据以判断上述诉讼事项可能产生的损失，进而无法判断上述事项对财务报表产生的影 响。 （二）东旭光电子公司芜湖东旭光电装备技术有限公司、孙公司石家庄装备有限 公司、浙江旭恒甬鑫智能科技有限公司分别为深圳市炫鑫通电子有限公司等八家非关 －10－ 东旭光电科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年度 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 联方提供担保，金额合计38.50 亿元，上述事项未按东旭光电《公司章程规定》履行 决策程序，未按照《上市公司信息披露管理办法》进行信息披露。东旭光电管理层预 估上述担保事项不会产生担保损失，截至本报告日，我们无法获取充分、适当的审计证 据判断上述担保事项的连带责任可能给东旭光电带来的担保损失，进而无法判断上述事 项对财务报表产生的影响。 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会 计师职业道德守则，我们独立于东旭光电，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相 信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表保留意见提供了基础。 三、强调事项 我们提醒财务报表使用者关注：如附注十二所述1.截止2019 年12 月31 日，东旭光 电预付账款金额为87.96 亿元，其他非流动资产56.20 亿元，上述