财务条线考核办法.docxVIP

年度财务条线考核办法 为加强我县农村信用社财务管理工作， 提高各项财务规章制 度的执行力，充分调动员工积极性，根据《 XX系统财务管理办法》、《财务会计系统操作规程》 、《费用报销操作手册》 、《 XX县农村信用社财务管理实施细则（试行》 、《XX县农村信用社 XX年度财务费用管理办法》 、《 XX县农村信用社 XX年度经营目标考核 实施细则》等制度规定，结合我县农村信用社实际， 县联社制定本办法，本考核办法总分为 100 分，考核内容、评分标准如下： 一、财务管理工作（ 25 分） （一）各营业机构负责人每月组织职工学习财务管理相关制 度和办法，以会议记录为准（ 5 分）； （二）会计核算要达到账账、账款、账据、账实、账表、内 外账务全部相符（ 5 分）； （三）要按规定对资产 （包括固定资产和非信贷资产） 进行 管理，建立资产台账，定期清查（ 5 分）； （四）要按规定管理股金， 建立股金台账， 定期清查（ 5 分）； （五）要对应收款项建立台账， 并按期核对， 已挂账的应收 款项，应及时完善手续，清理销账，挂账超过规定时间的，由责 任部门详细说明情况。确认为无法收回的款项， 在查明原因、 落 实责任人并追究相应责任后，按规定程序申报核销（ 5 分）。 — 1 — 二、费用管理工作（ 65 分） （一）财务审查组织机构建设情况（ 15 分） 1、财务审查领导小组成立情况（ 5 分）； 2、财务审查管理办法制定情况（ 5 分）； 3、财务审查人员配备和岗位职责情况（ 5 分）。 （二）费用列支和使用情况（ 30 分） 1、按照规定凭有效、合理、合规、合法的票据到县联社财 务部门报销当期费用。严格执行“当期费用，当期报销”的规定 （5 分）； 2、要做到费用有计划，按季测算、按月使用，各项预算费 用必须控制在本办法规定额度内（ 5 分）； 3、要根据业务发展水平和收入状况，认真测算和合理列支 费用， 12 月份列支的费用原则上不得超出全年可自行列支预算 费用总额的 15%（ 5 分）； 4、要建立台账，以备事后检查，并注明费用列支时间、金 额、用途、经办人等（ 5 分）； 5、按月向员工通报费用列支具体事由及金额，对费用实行 公开、民主管理（ 5 分）； 6、在费用额度内列支各项费用，严禁超支（ 5 分）。 （三）费用报销情况（ 20 分） 1、费用报销时除差旅费和路桥费（包括停车费）外开支其 余费用由不低于两人经办， 对发票真伪进行查验， 对真实性负责， — 2 — 并在相关凭证上签字确认（ 5 分）； 2、列支需经审批的费用，必须先报批后列支，不得逆程序 操作（ 5 分）； 3、费用列支必须由片区各部及直营部门负责人、县联社有 权人签批（ 5 分）； 4、费用报销的凭证和票据必须合规， 资料必须齐备 （ 5 分）。 三、财务数据及报告的报送工作（ 10 分） 按时报送各类财务（统计）报表，按季报送财务分析报告， 各类报表，内容完整、数字真实、计算准确、签章齐全；及时报 送各种会计资料（ 10 分）。 四、专项扣分内容。 （一）因机构自身人员不当未及时完成相关工作而影响全县 年终决算工作的，全年财务条线考核分分值为零分； （二）因财务管理、费用管理不善，被上级管理部门予以通 报批评的，每次扣机构年度财务条线考核得分 10 分； （三）会计出纳人员不请假不参加县联社组织召开会计、 出 纳会议的，每次扣机构年度会计出纳考核得分 5 分。 五、其他要求。 各营业机构于每年将签订的《 XX 县农村信用社财务条线考 核责任书》交县联社计划财务部。 县联社每年对各营业机构财务条线考核内容的执行情况进 行一次全面检查，根据检查情况，对照考核内容及评分标准， 逐 — 3 — 项考核打分，将考核得分按《 XX县农村信用社 XX年度经营目标 考核实施细则》 财务条线分值进行折算计入当年经营目标考核得 分，得分在 80 分以下的社，在全县通报批评，并限期整改。 — 4 —