会计师事务所-分支机构负责人质量监管责任制管理办法模版.pdfVIP

xxx会计师事务所 分支机构负责人质量监管责任制管理办法 第一章 总则 第一条 为了规范和加强xxx会计师事务所有限责任公司分支机构（以下简称“分 支机构”）的质量监督管理，逐步建立起“责任明确，管理科学”的分支机构质量管理 体制，适应事务所不断做大做强的需要，适应事务所健康、稳定、持续发展的需要，特 制定本办法。 第二条 分支机构负责人是指董事会批准设立的非法人营运机构的负责人，包括总 所负责人。 第三条 分支机构质量监管原则：建立以风险控制为出发点，以专业人员的专业胜 任能力和良好的职业道德规范为支撑点，以质量监管部为立足点，以分支机构负责人为 核心控制点的分支机构质量监管体系。 第四条 分支机构负责人应适应行业管理的需要，适应新的审计准则关于质量控制 的要求适应利安达国际化发展的步伐，不断完善内部质量控制体系，不断提高分支机构 的风险控制能力，确保分支机构质量控制机制良好高效运行。 第二章 分支机构负责人的权利和责任 第五条 分支机构负责人是其所在分支机构质量监管第一责任人，对董事会和主任 会计师负责，并承担最终领导责任。 第六条 分支机构应设立质量监管部，具体负责该分支机构的日常质量监管工作， 分支机构负责人有权提请质监会办公室任命符合任职条件的质量监管部负责人，质量监 管部负责人受分支机构负责人和质监会办公室双重领导和业绩考核。 第七条 分支机构负责人有权提名业务报告签字签发人，并对主任会计师负责。 第八条 质量监管部与项目总负责人产生意见分歧时，由质量监管部按内部程序报 分支机构负责人协调裁定，并以备忘录形式抄送质监会办公室备案，协调不成的重大事 项报主任会计师和质监会办公室。 1 第九条 分支机构负责人应着力培养以质量控制为导向的文化氛围，建立良好的内 部质量控制沟通交流平台，合理保障分支机构遵守职业道德规范，确保独立、客观、公 正的职业原则，保持持续专业胜任能力和应有的谨慎关注态度，对执业获取的信息保密。 第十条 分支机构负责人应严格遵守和执行董事会制定的人力资源政策，并及时修 正和检讨分支机构人力资源政策执行，合理保证拥有足够的具有必要专业责任和专业胜 任能力，并遵守职业道德规范的质量监督管理人员。年度终了，应向主任会计师提交《质 量监督管理人力资源政策执行报告》。 第十一条 分支机构负责人应对分支机构各项业务履行监控职责，每三年内通过质 量监管部对每一个项目总负责人至少选一项业务进行系统流程检查，并将检查结果报质 监会办公室。 第十二条 分支机构负责人应通过质量监管部建立内部相应的咨询平台，创造良好 的内部咨询氛围，鼓励执业人员就疑难问题和争议事项进行咨询。 第三章 质量监管控制组织机构 第十三条 质监会办公室是董事会下设的专门从事质量监督管理的专业机构，常设 办事机构“质监会办公室办公室”简称“质监会办公室”，质监会办公室代董事会质量 监督管理委员会行使日常质量监督管理权和处罚建议权，向董事会和主任会计师负责并 报告工作。 第十四条 各分支机构质量监管部是分支机构监督管理控制部门，受分支机构负责 人和质监会办公室双重领导，日常工作向分支机构负责人负责并报告工作，重大事项应 同时报质监会办公室。 第十五条 各分支机构负责人应督促所在分支机构的质量监管部严格执行各项质 量控制的法律法规，以及事务所内部的质量控制政策和程序，分支机构内部制定的质量 控制办法应报质监会办公室批准后执行，质监会办公室对分支机构日常管理实施月度简 报和年度总结报告制度。各分支机构在每月终了5 日内将《月度内部质量监督控制情况 简报》报质监会办公室，每年度终了30天内将《年度内部质量监督控制情况总结报告》 报质监会办公室。 第十六条 分支机构负责人应建立有效的内部管理机制，督促各项目总负责人在业 务授权范围内开展工作，并对授权人负责并报告工作，各项目总负责人对各分支机构负 2 责人负责，并对所管理的部门经理和项目经理负有督导、咨询、复核的职责。 第十七条 分支机构负责人应完善项