清欠工作管理制度.pdfVIP

清欠工作管理办法（试行） 第一章 总则 第一条 为了加强对应收款项的催收与清理（以下简称 清欠工作），确保清欠工作取得实效，降低企业经营风险， 加速资金周转，缓解资金紧张状况，促进企业提高管理质量， 增强竞争实力，结合公司实际，制订本办法。 第二条 本办法所称清欠，是指对各类应收款项的清理 回收。应收款项包括应收票据、应收账款、应收客户合同工 程款、预付账款、其他应收款等债权，以及经审批核销，作 为账销案存管理的各种应收款项。 第三条 本制度适用于公司所属各分公司，独立核算法 人单位参照执行。 第二章 管理机构及职责 第四条 公司成立应收款项清欠领导小组（简称公司清 欠领导小组），组长由公司总经理担任，副组长由总会计师、 负责经营管理工作的副总经理担任，公司各职能部门负责人 为领导小组成员。负责对公司清欠工作的指导、监督和考核。 第五条 公司清欠领导小组下设清欠工作办公室（简称 清欠办），清欠办设在财务资产部，负责清欠工作日常业务。 第六条 公司所属各分公司成立以单位负责人为组长， 专责人员负责的清欠工作小组，负责本单位清欠具体工作。 1 第三章 清欠责任制 第七条 公司遵照“谁主管、谁办理、谁负责”的原则， 实行清欠责任终身制。无论工程项目是否竣工决算，是否完 工并账，项目管理分公司负责人均为应收款项管理的第一责 任人，对项目应收款项终身负责，负责清收全部应收款项； 项目工程技术、合同、物资负责人为清欠相关责任人。 第八条 项目管理分公司负责人及相关欠责任人调离 时，必须将分公司所管理的全部项目应收款项同客户或发包 方核对、确认无误，并取得客户或发包方确认的书面文件交 予继任者，调离后仍有协助收取工程款的义务，否则不予调 离或按本办法第十七条规定处理。 第九条 对严重逾期或发生坏账损失的应收款项，报公 司清欠工作领导小组决定后，可通过一定方式对内、对外公 开招标，由专门催款机构或催款人员进行催收。并指定原项 目管理分公司负责人和相关责任人进行催收，并按本办法第 十七条规定奖惩。 第十条 部门责任 （一）公司清欠机构负责清欠工作的管理、协调和指导。 掌握汇总清欠工作进展情况，审核、填报有关报表，提供分 析资料；对各环节清欠责任人的工作进行管理和监督。负责 组织有关部门研究制订项目清欠的措施和办法。 （二）公司经营合同管理部门要对签约、履约全过程承 2 担连带责任。负责解决清欠过程中涉及合同条款的争议问 题，根据工程验收报告、设计变更等资料及时清理分部分项 工程结算资料，提供有效证据，及时办理好工程竣工决算， 为清欠工作提供收款依据。 （三）公司财务资产部要严格财务核算和收款手续，提 供有关工程应收款的准确数据。参与实施清欠中债转股、实 物抵债、实物变现的资产评估等工作。 （四）公司项目管理分公司应严格执行合约条款，把工 程成本、进度和质量与工程款清收结合起来，视工程款实收 情况安排施工，未经批准，不得盲目推进或轻易退场。要及 时提供项目施工过程中的设计变更、洽商签证等原始资料和 数据，保证证据的完整和准确。对因工程质量和工期发生拖 欠的项目，要及时组织进行协调处理，解决好客户投诉的质 量问题，清除清欠障碍，协助办理工程决算。 （五）公司物资管理部门要及时清理和提供材料消耗、 设备损耗以及甲供材相关凭据，以便掌握工程款结算的数 额。 （六）公司其他部门要根据本部门工作职能，担负清欠 工作中应承担的责任。凡对公司统一安排的清收拖欠工作执 行不力的，应承担其责任。 第四章 清欠管理原则 3 第十一条 公司实行清欠工作计划制度。各项目管理分公 司应制定年度催款目标，并将年度催款目标细化为季度计 划，每年1 月末报公司清欠领导小组，经审定后作为当年的 清欠指标下达各分公司，纳入各分公司年度综合业绩考核体 系。