XX建设项目管理集团有限公司审计制度.docVIP

XX建设项目管理集团有限公司 内部审计部制度 第一章 总 则 第一条：为了适应现代企业制度的管理要求，进一步加强XX建设项目管理集团管理，充分发挥内部审计的监督作用，根据《中华人民共和国审计法》、《内部审计准则》 制定此办法。 第二条：内部审计是指集团内部审计机构依据国家有关法律法规、财务会计制度和公司内部管理规定，对本集团及其财务收支、资产质量、经营绩效以及建设项目的真实性、合法性和效益性，进行监督和评价工作。 第三条：内部审计是为了加强集团公司及所属各单位的管理和监督，严明财经纪律，完善财务制度，杜绝各种违法违纪现象，加强经营管理，提高经济效益。确保集团公司资产的安全,促进集团公司健康发展。确保集团公司董事会决议和集团公司的经营方针、目标、财务收支计划的正确贯彻执行。 第四条：审计部对集团有关事项开展全面的内部审计，即对下属子公司、分公司、内部资质使用单位、外埠借用资质中标单位等相关职能部室进行定期或不定期的一种独立客观的审计监督活动。 第五条 ：集团审计部接受XX建设项目管理集团董事会、XX控股集团有限公司审计部、外部审计和政府审计的监督和指导。对集团公司所属各单位、驻地办、总监办、试验室的财务收支及其经济活动的真实性、合理性、效益性进行审计监督，独立行使审计职权。 第六条：本制度适用于集团本部和下属分、子公司。 第二章 内部审计机构和人员 第七条：XX建设项目管