XX酒店集团会计档案管理制度.docVIP

编 号： PNP-FIN-ACS-005 制度名称： 会计档案管理制度 执行职位： 财务部人员 相关政策 《财务制度》会计档案管理制度。 操作程序 程序 标准 会计档案管理制度 第一条 为加强酒店会计档案管理工作，保证财务资料的安全、完整，根据财会字（1998）32号文之规定，制定本制度。 第二条 会计档案管理制度包括会计档案的立卷、归档、保管、 查阅和销毁等管理制度，保证会计档案妥善保管、有序存放、方便查阅，严防毁损、散失和泄密。 第三条 会计档案是指会计凭证、会计账簿和财务报告等会计核算专业材料，是记录和反映公司经济业务的重要资料和证据。具体包括： 会计凭证类： 原始凭证，记账凭证，汇总凭证，其他会计凭证； 会计账簿类：总账，明细账，日记账，固定资产卡片，辅助账簿，其 他会计账簿； 财务报告类：月度、季度、年度财务报告，包括会计报表、附表、附注及文字说明，其他财务报告； 其他类：银行存款余额调节表，银行对账单，其他应当保存的会计核算专业资料，会计档案移交清册，会计档案保管清册，会计档案销毁清册。 第四条 酒店每年形成的会计档案，应当由财务部按照归档要求，装订成册，编制会计档案保管清册。财务部应当指定专人保管会计档案。出纳人员不得兼管会计档案。 第五条 财务部保存的会计档案不得借出。如有特殊需要，经财务负责人批准，可以提供查阅或者复制，并办理登记手续。查阅或者复制