担保有限责任公司财务管理制度.docVIP

湖北ⅩⅩ担保有限责任公司财务管理制度 总 则 为了加强公司财务管理和内部控制，规范公司财务行为，提高经营管理水平和效益，依据《金融企业财务规则》和《担保企业会计核算办法》等有关财经法规，结合实际情况，制定本公司财务管理制度。 公司财务管理工作由财务部负责。其基本任务是做好各项财务收支计划、控制、核算、分析和考核工作，合理筹集资金；参与经营投资决算；有效利用公司各项资产；努力提高经济效益。公司设会计1人，出纳1人，内部审计1人。 会计岗位职责是：编制和执行公司财务预算、财务收支计划、资金管理方案，按规定有效使用资金：进行费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促公司各部门节约开支，提高经济效益建立健全公司核算制度，利用财务会计资料进行经济分析；按照规定，记账、对账、报账，做到手续完备，数字准确，账目清楚，按期报帐；定期检查，分析公司财务执行情况，及时向总经理汇报并提出合理化建议；妥善保管会计凭证，会计账簿、会计报表等会计资料。 出纳岗位职责是：认真执行现金管理规定；严格执行库存现金限额，不坐支，不白条抵库；建立健全现金出纳账目，严格审核现金收付凭证；严格支票管理制度和使用手续，支票须经总经理签字后，方能生效；积极配合银行做好对账、报账工作；配合会计做好各项账务处理。 内部审计岗位职责是：认证贯彻执行有关审计制度：监督公司财务计划的执行、资金管理等各项经济活动；详细核对公司的各项与财务有关的数据、金额、限期、手续等是否准确无误；审阅公司计划材料、合同和其他有关经济资料，以便发现问题，积累资料；纠正财务工作中的差错弊端，规范企业经济行为；针对公司财务工作中出现的问题的原因提出改进建议及措施。 公司财务管理的基本原则是：权利分割，合理分管。审批稽核，责任明确，凭证控制，例行核对。 权利分割，每一项经济业务的处理程序不能由一个部门和一个人全部包办，以防出现差错和弊端。 合理分管，实行账务分管、钱账分管、印鉴分管及钥匙分管。 审批稽核，任何经济业务的处理都要有明确的授权与审批，同时要经过财务部门的审核与稽核。 责任明确，各部门和人员要职责分明，以便责任在任何情况下都能落实到个人。 凭证控制，建立健全凭证制度及严格传递程序，知道会计资料归档。 例行核对，对每一项经济业务和会计记录，都要进行例行核对以保证账证、账账、账表、账物及账款核对一致。 第二章 资金管理 第七条 担保公司资金由以下几个部分组成。一是投资人投入的资本金即担保基金；二是公司开展担保业务收取手续费、评审费、担保费、存款利息等收入；三是其他收入包括财政补助收入等。 第八条 资本金管理。公司应设资本金账户，还账户由公司财务是统一管理，公司应给出资人开据出资证明。公司在筹集资本金过程中，投资者缴付的出资额超出资本金差额（包括股票溢价）、法定资产重估增值、以及接受捐赠财产等，计入资本公积。具体包括资本溢价、接受损赠的实物资产、资产评估增值、投资准备等项目。公司按规定可以将资本公积转发增股本，但资本公积中的接受捐赠的实物资产价值、资产评估增值以及投资准备等部分，不能转作股本。 担保公司资本金应在合作银行专户存储，封闭管理，财务有员在划拨担保基金时，严格审查有关公司决议、担保合作等文件，审查无误经总经理批准后办理资金划拨并及时入账。财务人员应按时搞好担保基金的对账工作，严禁挪用资金。 第九条 担保业务各项收入应及时登记入账，确保公司收入信和卢及时准确。财务人员不得将支出与收入进行抵扣。各项资金支出必须严格履行审批手续。 第十条 担保资金的支出必须严格开支标准和审批程序。 第十一条 备用金及日常费用报销暂行规定。 1、备用金用款办法 （1）备用金用款范围：办公物资采购（包括文具、纸张等方案用品，图书音像资料，电话机、传真机等办公机具设备）、固定资产采购（包括汽车、办公桌椅、档案柜等家俱器具，计算机、打印机等）、差旅费、业务执行费、其他涉及工作需要的零星支出等。 （2）备用金用款要求：请款时应提供涉及付款合同书、购货协议书、物品申购审批单、出差申请审批表及其他相应资料。 （3）备用金用款流程：①请款人填写请款单或借支单，送财务室审核、报公司总经理审批；②流程：请款人——会计——总经理——出纳。 （4）备用金用款管理规定：①因公才勇夺心静款。②出纳人员严禁松散他人借款，否则，视情节轻重对出纳人员进行处罚。③凡需请款时，均须如实填写借款单位或请款单，写明“请款人姓名、请款时间、请款事由、请款金额大小写”。否则，不予批准。④请款人必须及时结清所借款项，特殊原因不能如期结清者，须重新办理请款手续。否则，财务室从其工资中扣除所借款项。⑤请款原则上实行“前账未清、后账不借”的原则。 2、报销办法 （1）差旅费的报销标准依据公司另行制定的“差旅费管理暂行办法”有关规定执行。出差人填写“差